新三板信息披露及持续督导规则培训.pptx

全国中小企业股份转让系统信息披露

规则及案例培训信息披露制度是证券市场赖以存在和发展的保证。信息披露是投资者对挂牌公司价格判断的重要依据，是挂牌公司获准进入股转系统的基本条件，是股转公司监管的核心。目录
信息披露，指挂牌公司以公开转让说明书、定向发行报告以及定期报告和临时公告等形式，将自身的财务变化、经营状况等信息和资料向投资者和社会公众公开披露的行为。

信息披露既包括挂牌前的信息披露，也包括挂牌后的持续信息披露。

信息披露是全国股转公司审核挂牌条件的重要内容。

全国股转系统是以“信息披露为核心”对挂牌公司实施日常监管。

信息披露是投资者对挂牌公司价值判断的重要依据。

挂牌公司按照要求披露信息是一项法定义务、强制义务。
股转系统信息披露监管规则体系《非上市公众公司监督管理办法》第二十条
公司及其他信息披露义务人应当按照法律、行政法规和中国证监会的规定，真实、准确、完整、及时地披露信息，不得有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。公司及其他信息披露义务人应当向所有投资者同时公开披露信息。
公司的董事、监事、高级管理人员应当忠实、勤勉地履行职责，保证公司披露信息的真实、准确、完整、及时。
第二十一条信息披露文件主要包括公开转让说明书、定向转让说明书、定向发行说明书、发行情况报告书、定期报告和临时报告等。具体的内容与格式、编制规则及披露要求，由中国证监会另行制定。
《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》第1.5条
申请挂牌公司、挂牌公司及其他信息披露义务人应当真实、准确、完整、及时地披露信息，不得有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
申请挂牌公司、挂牌公司的董事、监事、高级管理人员应当忠实、勤勉地履行职责，保证公司披露信息的真实、准确、完整、及时、公平。
申请挂牌公司、挂牌公司及其他信息披露义务人、主办券商依法披露的信息，应当第一时间在全国股份转让系统指定信息披露平台（www.neeq.com.cn或www.neeq.cc）公布。《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》第6.1条
全国股份转让系统公司可以采取下列自律监管措施：
（一）要求申请挂牌公司、挂牌公司及其他信息披露义务人或者其董事（会）、监事（会）和高级管理人员、主办券商、证券服务机构及其相关人员对有关问题作出解释、说明和披露；
（二）要求申请挂牌公司、挂牌公司聘请中介机构对公司存在的问题进行核查并发表意见；
（三）约见谈话；
（四）要求提交书面承诺；
（五）出具警示函；
（六）责令改正；
（七）暂不受理相关主办券商、证券服务机构或其相关人员出具的文件；
（八）暂停解除挂牌公司控股股东、实际控制人的股票限售；
（九）限制证券账户交易；
（十）向中国证监会报告有关违法违规行为；
（十一）其他自律监管措施。《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》第6.2条
申请挂牌公司、挂牌公司、相关信息披露义务人违反本业务规则、全国股份转让系统公司其他相关业务规定的，全国股份转让系统公司视情节轻重给予以下处分，并记入证券期货市场诚信档案数据库（以下简称“诚信档案”）：
（一）通报批评；
（二）公开谴责。

《全国中小企业股份转让系统业务规则（试行）》第6.3条
申请挂牌公司、挂牌公司的董事、监事、高级管理人员违反本业务规则、全国股份转让系统公司其他相关业务规定的，全国股份转让系统公司视情节轻重给予以下处分，并记入诚信档案：
（一）通报批评；
（二）公开谴责；
（三）认定其不适合担任公司董事、监事、高级管理人员。做好平日的规范经营和信息披露，否则定期报告时就是被动的查漏补缺。

报告期前做好自查，避免出现财务上的不规范行为。

建议会计师事务所进行审验。

尽量避免在最后5个工作日披露，提前15日交主办券商审核。请挂牌公司认真填报月度信息披露备案表，对当月需要披露或可能发生的重大事项做到提醒和预计。

临时发生未预计事项第一时间与主办券商联系，避免错过信息披露时间。

请挂牌公司重视信息披露工作，指定专人负责日常信息披露工作。信息披露的基本原则及时性

挂牌公司应当在临时报告所涉及重大事项最先触及下列任一时点后及时履行首次披露义务，2个转让日内披露：

董事会或者监事会作出决议时

签署意向书或者协议时

公司（含任一董事、监事或高级管理人员）知悉或者理应知悉重大事件发生时一、概述
二、限售、解限售业务
三、暂停与恢复转让业务
四、权益分派业务
五、公司证券简称或全称变更业务
六、新增股份挂牌
七、持续信息披露业务挂牌公司已结业务数量结构表（2015年）《全国中小企业股份转让系统挂牌公司持续信息披露业务指南（试行）》报送方式：将申请材料发送至我司指定专用电子邮箱（[e-mail]），同时主办券商应电话确认收悉（拨打监管员电话）。电子邮件主题应为“业务类型-挂