固定资产管理细则及相关流程--完整版.docx

固定资产管理办法细则
固定资产的分类
为方便固定资产的核算和管理，公司固定资产根据其经济用途和使用情况可以分为：
一、房屋类：是指房屋、建筑物及其附属设施。房屋包括办公用房，生产经营用房（物流配送中心）。
二、一般设备类：是指办公和日常使用的通用性设备，包括电脑设备、办公家具等。
三、运输设备类：是指轿车、货车、电瓶车等
四、通讯类：是指电话、手机、卫星地面接收装置等设备；
五、办公类：空调、复印机、电脑设备、传真机、打印机、点钞机、考勤机、保险箱等设备；
六、其他设备类：是指不包括上述各项的设施、设备。

固定资产新增管理办法
固定资产新增流程如下：
一、申请报批：公司各部门及各分公司增置固定资产的申报流程为：
需求部门经领导批准由部门资产管理员上报至资产分管部门（核定资产类别、配置及是否有闲置利用），分管资产部门确认需购买后发起系统采购流程，由采购部门进行采购。
二、购置：对于确定需购买的固定资产，交采购部门根据申购信息的要求统一购置。
三、入库：物品到货之后由申请部门、采购部门共同验收，对不需要安装的设备、工器具随即交付使用，并完成系统入库验收流程；对需要安装的设备经安装后，由购置部门会同使用部门、组织安装调试，并由资产分管部门现场监督，使用部门验收合格后，方可办理系统入库流程。同时须将验收单及有关物品保修卡、说明书等技术资料妥善保管。未经验收任何部门不得擅自使用。
四、固定资产编码建立：对于新购的固定资产，资产分管部门根据相关实物登记台帐，建立固定资产档案，并根据资产编码原则进行编码，所编号码应贴在实物上（不宜贴的应作相应记录），资产分管部门对其进行统一管理。
出库及领用：部门资管员于资产分管部门处验收物品无误之后登记备案并签字确认，基于“谁领用、谁保管”的原则，部门资管员分发至领用人时应登记备案由实际使用人签字后方可发放，同时进行部门台账及系统更新，自发放之日起一周内汇总上报资产分管部门进行台账更新。直接资管部门做系统更新？
领用人自领用之日起须承担设备使用的全部责任（包括丢失、人为损坏等）。如果是部门公用物品，在落实到个人责任的同时部门领导也需承担相应的管理责任。
固定资产新增入库领用流程图：
提出物资增置申请
有库存

IT部门
闲置资产调拨调配

无库存

向采购部门提出申请

采购部统一购置
验收

不合格
格
不予入库

合格

入库，验收
部门资管员统一出库领用
部门资管员办理实际使用人发放
予以领用
行政部门
市场部门
登记签收、台账更新
登记签收、台账更新
资产编码编制黏贴
核定配置标准、资产类别及库存
核定配置标准、资产类别及库存
核定配置标准、资产类别及库存

固定资产调拨、转移管理办法
公司固定资产在原则上不得随意调拨、转移，确因人员变动等原因需要调拨、转移的，可以按以下几种情况处理。
部门内部固定资产调拨：本部门内因人员变动或使用需求等原因的，邮件至部门资管员处并抄送部门领导同意后，至部门资管员处办理相关调拨手续。部门资管员及时上报资产分管部门进行台账更新。
跨部门之间固定资产调拨：各部门之间的固定资产因人员变动等调拨应及时至资产分管部门处开具《资产调拨单》，由调出部门及调入部门资管员，分管资产管理部门共同签字确认之后方可凭调拨单进行资产调拨，是否需要单据流转？
操作系统及台账变动更新。
员工岗位调动：员工有岗位调动需求的须在原部门或原工作地填写《拉扎斯网络科技（上海）有限公司调动审批表》人力流程是否支持？
至分管资产管理部门办理相关手续。
员工离职：员工离职时须凭《员工离职表》人力流程是否支持？
至资产分管部门于资产退换或转移信息办理系统及台账相关流程，需做检测的资产由专业技术部门检测无误后才可办理。退回资产作为闲置资产由相关资产分管部门备用。
公司总部与分公司之间的固定资产调拨：公司总部与各分公司之间有资产调拨需求的，应先向相关资产分管部门提出申请，经确认同意后办理相应的调拨手续。
固定资产的借用：公司固定资产原则上不允许作为私人用途借用，若遇特殊情况确实需要借用的，须填写《物品借用单》，报资产分管部门审核同意，并办理固定资产借用手续确认何种借用手续？
。资产借用人（保管人）未经报批而擅自转移、拨借公司资产的，由资产分管部门根据事实情况上报公司，进行相应的处罚。
处罚：公司固定资产的调拨、转移、借用都需经过资产分管部门确认并办理相关手续，未办理相关手续而私自对固定资产进行调拨、转移、借用的行为，一经核实，资产分管部门将根据事实情况上报公司进行相应的处罚。
固定资产调拨、转移流程图
一、资产异动流程图：
资产分管部门办理调拨手续（台账、系统更新）
行政资产
部门资管员确认信息，调整部门台账、系统
跨部门调拨
提出物资调拨申请
部门内部