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(word完整版)OracleEBSR12各模块会计分录模板
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ORACLEEBS
各模块会计分录
第一章采购模块

一、资产采购(科目来源：库存组织）
1、物料接收
借材料采购接收数量＊采购单价
贷应计暂估接收数量＊采购单价
2、接收返回供应商
借应计暂估接收数量*采购单价
贷材料采购接收数量＊采购单价

二、费用采购(科目来源：PO系统选项、手工输入)
1、接收
借材料采购接收数量*采购单价
贷应计费用接收数量＊采购单价
2、交货
借费用科目交货数量*采购单价
贷材料采购交货数量＊采购单价
注释：不作应计暂估的采购接收、交货时不产生分录，如服务采购
3、用户返回接收
借材料采购交货数量*采购单价
贷费用科目交货数量＊采购单价
4、接收返回供应商
借应计费用接收数量＊采购单价
贷材料采购接收数量＊采购单价

三、外协采购（科目来源：成本要素)
1、物料接收
借材料采购接收数量＊采购单价
贷应计暂估接收数量*采购单价
2、接收返回供应商
借应计暂估接收数量＊采购单价
贷材料采购接收数量＊采购单价
第二章库存模块

一、名词解释

1、对方科目：
手工输入一个或多个科目
2、存货科目包括:
原材料/半成品/产成品—物料科目
原材料/半成品/产成品—物料费用科目
原材料/半成品/产成品—资源科目
原材料/半成品/产成品—外协科目
原材料/半成品/产成品-制造费科目
3、生产成本科目包括：
生产成本—物料科目
生产成本-物料费用科目
生产成本-资源科目
生产成本—外协科目
生产成本—制造费科目
4、存货/生产对应科目：存货科目和生产科目相同成本要素的科目互称，如物料、资源等科目。

二、库存采购(科目来源：库存组织、子库存)
1、接收交货
1)记录成本项目
借存货科目交货数量*标准单价
贷材料采购交货数量*采购单价
物料费用吸收科目交货数量*标准单价＊物料费用比率
PPV差异差额
2)不记录成本项目
借子库费用科目交货数量＊采购单价
贷材料采购交货数量＊采购单价
2、库存返回接收
1)记录成本项目
借材料采购交货数量*采购单价
物料费用吸收科目交货数量＊标准单价＊物料费用比率
PPV差异差额
贷存货科目交货数量*标准单价
2)不记录成本项目
借材料采购交货数量*采购单价
贷子库费用科目交货数量*采购单价

三、杂项处理（科目来源:子库存、手工输入）
1、杂项出库
借对方科目交易数量*标准单价
贷存货科目交易数量*标准单价
2、杂项入库
借存货科目交易数量*标准单价
贷对方科目交易数量＊标准单价

四、销售交易（科目来源:子库存、OE定单类型）
1、销售出库
借销售成本交易数量＊标准单价
贷存货科目交易数量*标准单价
2、销售退货
借存货科目交易数量＊标准单价
贷销售成本交易数量＊标准单价

五、转帐（科目来源：子库存、组织间网络)
1、子库存转帐
借转入子库存货科目交易数量＊标准单价
贷转出子库存货科目交易数量＊标准单价
2、组织间直接转移
转出组织：
借组织间往来—应收帐款交易数量＊标准单价1*（1+加价比例)+运费
贷存货科目交易数量*标准单价1
组织间往来—运费运费
组织间往来—转移利润交易数量＊标准单价1＊加价比例
转入组织:
借存货科目交易数量＊标准单价2
贷组织间往来—应付帐款交易数量*标准单价1＊(1+加价比例）+运费
物料费用吸收科目交易数量*标准单价2*物料费用比率
组织间往来-差异差额
3、组织间在途转移
(1)FOB点在收货点
转出组织：
发货：
借组织间往来-在途库存交易数量＊标准单价1
贷存货科目交易数量*标准单价1

对方接收后：
借组织间往来—应收帐款交易数量*标准单价1＊（1+加价比例）+运费
贷组织间往来—在途库存交易数量*标准单价1
组织间往来-运费运费
组织间往来—转移利润交易数量*标准单价1＊加价比例

转入组织：
接收:
借存货科目交易数量＊标准单价2
贷组织间往来—应付帐款交易数量＊标准单价1＊（1+加价比例）+运费
物料费用吸收科目交易数量＊标准单价2＊物料费用比率
组织间往来-差异差额

（2）FOB点在发货点：
转出组织:
发货：
借组织间往来—应收帐款交易数量＊标准单价1＊（1+加价比例）
贷存货科目交易数量＊标准单价1
组织间往来—转移利润交易数量*标准单价1*加价比例

转入组织:
对方发货：
借组织间往来-在途库存交易数量*标准单价2
贷组织间往来—应付帐款交易数量＊标准单价1*(1+加价比例）
组织间往来-运费运费
物料费用吸收科目交易数量*标准单价2＊物料费用比率
组织间往来-差异差额

接收：
借存货科目交易数量*标准单价2
贷组织间