04.05交通车辆维修费报销财务规程.docx

编号：
时间：2021年x月x日
书山有路勤为径，学海无涯苦作舟页码：第页共NUMPAGES7页
第PAGE\*MERGEFORMAT7页共NUMPAGES\*MERGEFORMAT7页

浙江绿城房地产开发无限责任公司

交通、车辆维修费报销财务规程

文件编号：GT/FC●04●05

修正形状：A/0

管理形状：

分发号：

编制：许洁日期：2000年12月23日

审核：李明日期：2001年01月16日

审批：寿柏年日期：2001年01月19日

发布日期：2001年01月21日实施日期：2001年02月01日

浙江绿城房地产开发无限责任公司
财务管理体系工作规程文件编号：GT/FC●04●05页码：交通费、车辆维修费报销财务规程修正形状：A/0
目的
确保交通费和车辆维修费用开支合理，并对其进行合理控制。
适用范围
适用于交通费、车辆维修费用报销全过程。
职责
3.1报销人负责所报费用合理、符合公司规定，报销票据真实、合法，报销程序符合公司规定；
3.2财务管理部会计负责费用审核、付款及帐务处理工作；
工作程序
4.1附《交通费报销财务流程》、《车辆维修费报销财务流程》图。
4.2交通费
4.2.1交通费内容：包括公司公务用车、责任车、承包车的停车费、过路费、汽油费等。
4.2.2交通费开支标准履行《关于调整车辆补贴及燃油费标准的通知》浙绿通字（2000）67号文件：
4.2.3交通费报销程序
a.报销人填制《报销单》，递送综合管理部专人审核；再到财务管理部会计处审核；
b.会计审核票据的真实性、合法性，报销内容是否符合财务制度规定等；审核无误后交由报销人报请分管领导审批；由财务管理部付款；
c.出纳根据《报销单》、发票付款；如付现金，则根据上述单据付款即可；如付支票，则根据上述单据开具支票，并盖好支票财务专用章后交由会计复核，会计复核无误盖支票法人章，交由出纳付支票，请收款人在支票备查登记簿中签领，并将支票存根粘贴在记帐凭证附件；付款后由出纳在记帐凭证附件上盖付讫章；
d.会计根据《报销单》、附发票及时编制记帐凭证；
e.根据记帐凭证会计及时登记费用明细帐，出纳及时登记现金或银行存款日记帐；

浙江绿城房地产开发无限责任公司
财务管理体系工作规程文件编号：GT/FC●04●05页码：交通费、车辆维修费报销财务规程修正形状：A/0
4.3车辆维修费
4.3.1车辆报修程序
a.公司所属车辆需求维修，经办人须填制《报修单》；综合管理部由专人审核同意签字并盖章后，由经办人将《报修单》交于定点修配厂，以便与公司结帐时用；
经办人须在公司指定的维修厂点补缀，特殊情况需在非指定地点补缀的，应
经公司车辆管理人员同意，否则维修费用自理；
c．经办人需在汽配厂的《汽车补缀（加工）用料清单》上签名，以便汽配厂与公司结帐时核对用；
d.定点厂与公司定期结算。
4.3.2维修费的报销准绳：责任车和公务用车由于车辆的正常缘由引发的损坏，给予全额报销；责任车和公务用车由于驾驶员违规操作引发的损坏，则由驾驶员承担；承包车的维修费用一概从补贴款中扣除。
4.3.3车辆维修费报销程序
a.综合管理部或经办人填制《费用领取申请表》或《报销单》，经所在部门负责人审批；所有的车辆维修费用均由综合管理部专人，根据《报修单》、《汽车补缀（加工）用料清单》或车辆维修清单和发票审核后，递送财务管理部会计审核；
b.会计根据《费用领取申请表》或《报销单》、《报修单》、《汽车补缀（加工）用料清单》或车辆维修清单和发票及公司的有关规定进行审核；审核内容单据是否齐全、手续是否符合规定、报销内容是否符合公司制度规定；审核无误报分管领导审批，交由出纳付款；
c.财务管理部出纳根据《报销单》或《费用领取申请表》、《报修单》、《汽车补缀（加工）用料清单》或车辆维修清单和发票付款；如付现金，则根据上述单据付款即可；如付支票，则根据上述单据开具支票，并盖好支票财务专用章后交由会计复核，会计复核无误盖支票法人章，交由出纳付支票，请收款人在支票备查登记簿中签领，并将支票存根粘贴在记帐凭证附件；付款后由出纳在记帐凭证附件上盖付讫章；

浙江绿城房地产开发无限责任公司
财务管理体系工作规程文件编号：GT/FC●04●05页码：交通费、车辆维修费报销财务规程修正形状：A/0
d.财务管理部会计根据《报销单》、或《费用领取申请表》、《报修单》、《汽车补缀（加工）用料清单》或车辆维修清单和发票及时编制记帐凭证；
e.根据记帐凭证，会计及时登记费用明细帐，出纳及时登记现金或银行存款日记帐；
5.相关/支持性文件
5.1财务管理若干规定
5.2制度规范汇编（修订稿）
5.3关于调整车辆补贴及燃油费标准的通知
6.质量记录
6.1费用明细