光明乳业利润表分析.doc

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一、利润水平分析表

项目2013年2012年增减额增减率（%）一、营业收入16,290,910,11613,775,072,5062,515,837,61018.26减：营业成本10,630,422,9978,937,639,9561,692,783,04118.94营业税金及附加83,529,20172,812,70710,716,49414.72销售费用4,410,107,0773,819,649,184590,457,89315.46管理费用484,235,421441,902,61242,332,8099.58财务费用53,160,23564,625,544-11,465,309-17.74资产减值损失18,681,27078,855,149-60,173,879-76.31加：公允价值变动收益--9,565,7519,565,751投资收益15,344,3415,247,44510,096,896192.42其中：对联营企业和合营2,327,4015,842,437-3,515,036-60.16二、营业利润626,118,256355,269,048270,849,20876.24加：营业外收入130,389,005107,522,52822,866,47721.27减：营业外支出48,175,10943,714,3904,460,71910.20其中：非流动资产处置损益46,348,29433,066,1921328210240.17三、利润总额708,332,152419,077,18628925496669.02减：所得税费用233,821,23284,190,709149,630,523177.73四、净利润474,510,920334,886,477139,624,44341.69归属于母公司所有者的净利润406,040,476311,302,62394,737,85330.43少数股东损益68,470,44423,583,85444,886,590190.31五、其他综合收益9,772,54516,126,276-6,353,73139.40七、综合收益总额484,283,465351,012,753133,270,71237.97
利润增减变动水平分析：
（1）净利润分析。该公司2013年度实现净利润474,510,920元，比上年增长了139,624,443元，增长率为41.69%，增长幅度还是挺高的。从水平分析表来看，净利润增长的主要原因是利润总额比上年增长了289254966元，由于所得税比上年增长149,630,523元，二者相抵，净利润增长139,624,443元。
利润总额分析。该公司2013年度实现利润总额708,332,152元，比上年增长了289254966元，增长率为69.02%，主要由企业营业利润增加引起的，营业利润比上年增长270,849,208元，增长率为76.24%，由于营业外收入和营业外支出分别增加22,866,477元和4,460,719元，二者相抵，利润总额增长289254966元。
营业利润分析。该公司2013年度实现营业利润626,118,256元，较上年增长270,849,208元，增长率为76.24%，主要原因是营业收入和投资收益增加。营业收入比上年增加2,515,837,610元，增长率为18.26%，投资收益较上年增长10,096,896元，增长率192.42%，但由于营业成本、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、资产减值损失等项目的增减变动最终导致营业利润增长270,849,208元。

二、共同比利润表分析
项目2013年（%）2012年（%）变动情况（%）一、营业收入1001000.00减：营业成本65.2564.880.37营业税金及附加0.510.53-0.02销售费用27.0727.73-0.66管理费用2.973.20-0.23财务费用0.330.47-0.14资产减值损失0.110.57-0.46加：公允价值变动收益0.000.000.00投资收益0.090.040.05其中：对联营企业和合营0.010.04-0.03二、营业利润3.842.581.26加：营业外收入0.800.780.02减：营业外支出0.300.320.02其中：非流动资产处置损益0.280.240.04三、利润总额4.353.041.31减：所得税费用1.440.610.83四、净利润2.912.430.48
利润构成变动分析：
从利润垂直表分析表可以看出公司本年度各项财务成果的构成情况。2013年度营业利润占营业收入的比重为3.84%，比上年