新沂市审计局.doc

新沂市审计局
2006年工作总结

在市委、市政府和上级审计机关的正确领导和指导下，我局坚持以科学的发展观统领各项审计工作，依法审计、强化管理、提高质量，紧紧围绕地方经济建设中心，抓好政府和群众关心“热点、难点”项目的审计立项和审计调查。圆满地完成了财政预算执行、农村改水专项资金和农村医疗保险基金审计以及招商引资等全年各项工作任务。在继续加强机关工作作风和审计机关“人、法、技”建设，充分发挥审计监督在维护经济秩序，加强治理商业贿赂专项工作和廉政建设，推进依法治市，促进地方经济发展和社会稳定等方面，起到了重要作用。
一、面上扩大，点上深入，进一步加强财政预算执行审计
对财政预算执行审计是审计工作的重中之重。为把这项工作比往年做得更好，我局今年做了更为精心的策划和部署。一改过去由财金科一科单兵作战的做法，将五个业务科室分为五个审计组，全面出审，使这次审计达到了预想的效果。不仅查出的违规行为金额巨大，而且查出的问题较多。这次审计共查出违规资金金额13051.06万元，其中，财政部门虚列预算支出5281.78万元，少计收入7080.40万元。
查出的问题主要有这样几个方面：（一）财政部门。财政部门多安排地税部门代征代扣手续费、财税考核奖286.00万元；（二）地税部门。地税部门未按“收支两条线”管理规定，将代征的人防基金18.88万元直接付人防办公室，人防办公室又转给其16.88万元作代征手续费；无依据将教育附加费100.00万元调作城建税收入；在税款征管方面，个别税种如出租房屋的房产税、营业税等，少征、漏征情况严重。在抽查的房屋租赁163份合同中，只有5个单位缴纳了房产税。对于个别税种的政策执行也不够规范。延伸审计发现，某单位按照全部房产原值983万元，申报缴纳了房产税8.3万元，而当年发生房产租赁收入54.58万元，申报房产租赁收入22万元，缴纳房产税2.64万元。按照政策规定，对已经出租的房产按房产租金收入，应全额征收房产税、营业税、城建税及教育费附加，对未出租的房产应按照原值征收房产税；（三）教育部门。经抽审6所学校，有2所学校滞留41名学生扶困助学金12492元；有一所小学2名学生的扶困助学金被他人冒领。
二、精心组织，按期完成省统一审计项目任务
今年省厅安排我局的农村公路建设、农村改水、新型农村合作医疗专项资金等审计项目，全部按期保质完成。在农路专项资金审计中，其主要问题，一是农路资金缺口较大，多达1415.12万元。其中：省投资欠拨361.58万元，地方配套不到位1053.54万元。二是有个别镇挪用2005年计划线路资金31.40万元用于归还以前年度线路工程款，并滞留当年计划线路资金13.00万元。在农医专项资金审计中，其主要问题是转珍境外13家医院未按规定标准执行，损害参合患者利益，使其多支付医药费5.88万元。审计表明，改水资金使用情况良好。针对往年审计中查出的地方财政配套资金不到位、资金管理不规范等问题，有关部门能积极采纳审计建议，严肃整改，促进该项资金的筹集、使用与管理日趋规范，实现了资金筹集、专户管理、专款到位、工程实施“四个落实”。
为了调动全局审计人员工作积极性，提高审计质量，加大审查力度，我局还引入了竞争机制。今年对江苏省审计厅下达的工商部门和地税部门的财务收支审计两个项目主审进行了公开招标活动。全局人员积极参与竞标，参与率达70％以上。招标审计取得巨大成功。对工商部门的审计，共查处违规行为金额达982万元；对地税部门的审计，查处违规行为金额510多万元。对此，我局将根据省审计厅统一部署作出审计处理。
三、加强调研，出台工程造价审核工作的规范性文件
经过长期调研发现，在基本建设项目中，多数建设项目存在着高估冒算、流失税款等行为。对此，我局向市政府提出了对工程造价工作实行统一扎口审计的建议，得到了采纳。市政府根据国家有关法律法规，出台了《新沂市国家建设项目审计监督办法》和《关于进一步加强和规范国家建设项目工程造价审计监督的意见》两个规范性文件。
文件规定凡本市使用国家财政性资金、专项资金、国家计划安排的银行贷款和通过政府担保融通的资金或国有企事业单位、国有控股单位投资实施的基本建设项目或技术改造项目，市级投资额在30万元以上、镇级投资在10万元以上的工程结算，由市审计局统一扎口审计；未经审计，建设单位不得向施工单位拨付全部基建工程价款和办理竣工结算手续。同时对审计人员的法律责任，工程报送审计的时间及工程建设、施工、监理等单位在工程建设过程中与工程造价相关的施工图纸、招投标文件、施工合同、变更签证、设备、材料采购签证、竣工验收单以及财务收支等资料的收集、保管和整理工作，也作了具体明确的规定。
四、步调一致，全面推进，用“五个同一”开展任期责任审计工作
今年领导干部任期经济责任审计项目共27项。针对以往好的工作