国际保理业务面临的法律风险及防范措施.pdf

2008年第2卷Vol.2.2008
第1期北京劳动保障职业学院学报NO.1
(总60期)JOURNALOFBEIJINGVOCATIONALCOLLEGEOFLABOURANDSOCIALSECURITYGeneralNo.60

·工商管理·

国际保理业务面临的法律风险及防范措施

郑春贤
(北京劳动保障职业学院北京100029)

摘要:国际保理是由保理商向出口商提供的一种集资信调查、贸易融资、会计结算、财务管
理、坏账担保为一体的综合性的国际贸易结算方式,研究该业务面临的法律风险及防范措施是成
功开展此业务的首要条件之一。在开展和应用国际保理业务过程中,保理商面临着应收账款债
权、协议履行、法律适用方面的法律风险,出口商面临着款项被索回与反转让、信用额度被取消
或被缩减的法律风险。为控制国际保理业务的风险,使保理商和出口商免除后顾之忧,需要采取
有效的措施加以防范,使国际保理成为我国银行业务利润的一项重要来源和进出口商首选的国际
贸易结算方式,从而促进国际贸易的发展。
关键词:国际保理;法律风险;防范措施
中图分类号:F71514文献标识码:B文章编号:16740025(2008)014904

近年来随着国际贸易竞争的日益激烈,国际贸理商在保理业务中至少履行下述职能中的两项职能:
易全球买方市场逐渐形成,导致对进口商不利的信1)为供应商融通资金,包括贷款和预付款;2)管
用证结算的比例逐年下降,赊销日益盛行。在此背理与应收账款有关的账户;3)代收应收账款;4)
景下,国际保理这一新兴国际贸易利器,以其能够对债务人的拖欠提供坏账担保。”
很好地解决赊销中出口商面临的资金占用和进口商在国际保理业务中,由于国际实践中主要采取
信用风险问题,而在欧美、东南亚等地日渐盛行,双保理机制,一般会涉及四方当事人:出口商(供
在世界各地迅速发展。但这一流行于国际的贸易支应商)、进口商(债务人)、出口保理商和进口保理
付方式在我国这个贸易大国却发展缓慢。究其原商,形成以下法律关系:出口商与出口保理商之间
因,笔者认为关键的一个制约因素是国内保理商基于保理合同而产生的权利义务关系,出口保理商
(即银行)和出口商尚未弄清这一业务面临的法律风与进口保理商之间基于委托代理合同而产生的权利
险,也就无从采取防范风险的措施,进而对该业务义务关系,出口商与进口商之间基于货物买卖合同
缩手缩脚甚至敬而远之。但在外资银行咄咄逼人的而产生的权利义务关系及进口商与进口保理商之间
气势和我国出口商品竞争力逐年下降的事实下,该的付款、收款的权利义务关系。这种双保理机制运
问题又是我们无法回避的,必须对其加以分析研究。作程序为:在买卖双方签订进出口合同的基础上,
一、国际保理的法律概述首先,出口商与出口保理商签定保理协议,由出口
国际保理(InternationalFactoring)的全称是保理商为出口商提供信用额度,出口商向出口保理
国际保付代理业务,是20世纪50年代发展起来的商让与其对进口商的应收账款,然后出口保理商和
一种国际贸易结算方式。国际统一私法协会1988年进口保理商签订保理代理合同关系协议,进口保理
制定的《国际保理公约》对保理定义如下:“保理是商直接向进口商催收账款。其中出口保理商为出口
供应商通过与保理商订立保理合同,将他与客户订方提供预付款融资、坏账担保和财务管理等综合性
立货物销售合同所产生的应收账款让与保理商。保金融服务。

收稿日期:20071115
作者简介:郑春贤(1976—),男,安徽人,北京劳动保障职业学院工商管理系讲师.
·50·北京劳动保障职业学院学报2008年第2卷第1期

二、国际保理业务中的法律风险债权所必需的附随权利如强制收款权、起诉权、留
如前所述,国际保理业务主要涉及到出口商、质权、停运权、对流通票据的背书权利等进行转让,
进口商、出口保理商和进口保理商等四方当事人,导致保理商不能实现债权。
因为进口商完全是凭着自身的信用状况来获得保理2、国际保理协议在履行中的风险
商对其债务的担保,而出口保理商和进口保理商之国际保理业务保理商买断出口商应收账款,便
间是委托代理关系,两者面临着共同的法律风险。成为货款债权人,同时也承担了原先由出口商承担
因此国际保理业务中的法律风险可以从保理商和出的应收账款难以收回的风险。因此,在国际保理协
口商两方面进行分析。议的履行过程中,主要面临以下法律风险:(1)信
(一)保理商面临的法律风险用额度变化风险。信用额度是一个风险限额的概念,
国际保理业务作为国际贸易的收账结算方式,它是进口保理商通过对买方资信进行调查评估而得
实质是一种适用于信用销售的结算方式,与传统的出的针对出口商的供货买方所能承受的最大支付能
信用证结算方式比较而言,保理能够很好地解决赊力。这一额度可以是单笔