第十一章-银行管理条例和新巴塞尔协议.ppt

Regulation,BaselII,andSolvencyIIHistoryofBankRegulation资料：巴塞尔协议（BaselAccord）介绍
巴塞尔委员会是国际清算银行（BIS,Bankforinternationalsettlements）的巴塞尔银行业条例和监督委员会的常设委员会。
巴塞尔委员会是1974年由十国集团（巴黎俱乐部）（美国、英国、法国、德国、意大利、日本、荷兰、加拿大、比利时、瑞典）中央银行行长倡议建立的，其成员包括十国集团中央银行和银行监督部门的代表。
巴塞尔委员会于1988年7月在瑞士的巴塞尔通过了“关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协议”。该协议第一次建立了一套完整的国际通用的、以加权方式衡量表内与表外风险的资本充足率标准，有效地遏制了与债务危机有关的国际风险。1988年巴塞尔协议（BaselAccord）
巴塞尔协议的实质性进步体现在1988年7月通过的《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的报告》（简称《巴塞尔报告》）。该报告主要有四部分内容：
（1）资本的分类；
（2）风险权重的计算标准；
（3)1992年资本与资产的标准比例和过渡期的实施安排；
（4）各国监管当局自由决定的范围。
体现协议核心思想的是前两项。首先是资本的分类，也就是将银行的资本划分为核心资本和附属资本两类，对各类资本按照各自不同的特点进行明确地界定。
其次是风险权重的计算标准，报告根据资产类别、性质以及债务主体的不同，将银行资产负债表的表内和表外项目划分为0%、20%、50%和100%四个风险档次。风险权重划分的目的是为衡量资本标准服务。有了风险权重，报告所确定的资本对风险资产8%（其中核心资本对风险资产的比重不低于4%）的标准目标比率才具有实实在在的意义。可见，《巴塞尔报告》的核心内容是资本的分类。也正因为如此，许多人直接就将《巴塞尔报告》称为规定资本充足率的报告。2003年新巴塞尔协议（BaselAccord）
巴塞尔委员会彻底修改资本协议的工作是从1998年开始的。1999年6月，巴塞尔委员会提出了以三大支柱：资本充足率、监管部门监督检查和市场纪律为主要特点的新资本监管框架草案第一稿，并广泛征求有关方面的意见。巴塞尔委员会于2003年第二季度发表最后一次征求意见稿，同年年底通过新协议，2006年年底在十国集团国家全面实施。
新资本协议作为一个完整的银行业资本充足率监管框架，由三大支柱组成：一是最低资本要求；二是监管当局对资本充足率的监督检查；三是银行业必须满足的信息披露要求。2010年《巴塞尔协议Ⅲ》
2010年9月12日，巴塞尔银行监督委员会宣布，各方代表就《巴塞尔协议Ⅲ》的内容达成一致。
根据该协议，商业银行的核心资本充足率将由目前的4%上调到6%，同时计提2.5%的防护缓冲资本和不高于2.5%的反周期准备资本，这样核心资本充足率的要求可达到8.5%-11%。总资本充足率要求仍维持8%不变。而且，新协议将普通股权益/风险资本比率的要求由原来的2%提高到4.5%。
为最大程度上降低新协议对银行贷款供给能力以及宏观经济的影响，协议给出了从2013-2019年一个较长的过渡期。全球各商业银行5年内必须将一级资本充足率的下限从现行要求的4%上调至6%，过渡期限为2013年升至4.5%，2014年为5.5%，2015年达6%。同时，协议将普通股最低要求从2%提升至4.5%，过渡期限为2013年升至3.5%，2014年升至4%，2015年升至4.5%。截至2019年1月1日，全球各商业银行必须将资本留存缓冲提高到2.5%。11.1Thereasonsforregulatingbanks☆SystemRiskand“toobigtofail”业界事例11-1系统风险产生过程11.2Pre-1988’sRegulation11.31988:Basel(BIS)Accord(page163)TypesofCapital(page164-165)Risk-WeightedAsset(Amount)RiskWeightsThetotalofrisk-weightedassetsforNon-balance-sheetitemsequals:
例11-1CreditEquivalentAmountAdd-onFactorsforderivatives(%ofPrincipal)Table11.2,page164例11-2TheTotalRisk-weightedAssets:11.4G-30PolicyRecommendations(page165)11.5Netting(page165-166)净额结算的例子：NettingCalculationsNettingCalculationscontinued例11-411.6