企业法律风险演示教学.ppt

企业法律风险与内部控制规范
如履薄冰，如临深渊
─张瑞敏
比危机先行一步
─牛根生

每一天,我都要提醒自己:企业离破产只有一步之遥。
─任正非
其实并不是GE的业务使我担心，而是
有什么人做了从法律上看非常愚蠢的事
而给公司的声誉带来污点，并使公司毁
于一旦”

─韦尔奇
了解风险是关键事前防范事中控制事后救济目录一、什么是风险？
什么是法律风险？一、什么是风险？什么是法律风险？《中央企业全面风险管理指引》思考与讨论企业法律风险的特征法律风险的五种表现形态劣质奶粉害人不浅二、企业法律风险的主要类型

1、企业设立的法律风险

案例1：A公司系一外贸企业，其股东四人全部为自然人，注册资金500万元，但其资金来源系一国有外贸企业B公司的资金，股东与B公司签订了股权信托协议

案例2：A单位系一事业单位，其原下属施工单位整合设立集团公司时，为达到注册资本规模要求，将其下属施工单位占用的土地、房屋资产以出资投入整合后设立的B公司，但未办理过户手续，土地使用权人、房屋所有权人仍为A单位，后因B公司债权人起诉，将A单位帐上资金划走。

4、企业投融资法律风险

（1）融资法律风险（借贷风险）
非法集资
虚假按揭套取银行贷款
违规银行贷款
挪用资金
案例：
宁夏金鹰国际集团股份有限公司自2004年8月起，通过刊登广告、发布宣传册等形式，以高额回报、到期返还投资为诱饵，进行社会集资，2006年下半年公司处于瘫痪状态。董事长郑泽因合同诈骗已经银川市中级人民法院做出刑事判决。后集资群众开始不断上访。关于职工集资、民间借贷问题。（2）投资法律风险一是产权归属二是经营控制权三是投资回报5、担保风险

对外提供担保是一种隐形的债务或然债务

（1）保证担保的法律风险一是互保法律风险。
二是受迫保证法律风险。
（2）企业抵押担保的法律风险6、企业知识产权风险
知识产权风险主要包括企业自有知识产权的申请、保护机制不健全带来的风险；企业侵犯别人知识产权产生纠纷；企业自身知识产权被侵权，企业雇员不当行为（跳槽等）导致知识产权风险、商业秘密失控风险等等。

7、企业侵权纠纷风险
（1）因不正当竞争导致的法律风险
（2）消费者权益保护的法律风险

8、人力资源管理纠纷法律风险9、经营管理人员违法犯罪风险
(1)起步阶段：虚报注册资金、虚假出资、抽逃出资；
(2)发展阶段：会计财务方面的提供虚假财会报告、偷税、虚开增值税发票、非法出售发票、非法出售购买增值税发票;资金来源方面的高利转贷罪、非法吸收公众存款罪;经营方式上的损害商品声誉罪和非法经营罪（如传销）;公关时的单位贿赂罪；公众公司挪用上市公司资金、非法披露信息及交易等
(3)决策失误容易出现的犯罪：欺诈发行，套取现金，洗钱，妨害清算等；
(4)企业负责人及工作人员刑事违法：如贪污、贿赂、挪用等。需要注意的还有：非法经营同类营业罪、为亲友非法牟利罪、签订履行合同失职被骗罪、国有公司企业事业单位人员失职罪、徇私舞弊低价折抵股、出售国有资产罪等等。如何构建企业法律风险管理体系如何构建企业法律风险管理体系如何构建企业法律风险管理体系如何构建法律风险管理体系内部控制基本规范五要素框架企业内部控制评价指引企业内部控制应用指引如何构建法律风险管理体系如何构建法律风险管理体系法律风险管理目标1综合式法律风险管理体系的几个基本概念法律风险管理体系由风险分析、风险控制、实施评估三大模块组成
风险分析模块：对法律风险进行识别、测评和定向分析，全面认识企业面临的法律风险
风险控制模块：制定风险控制计划，实施法律风险控制
实施评估模块：对法律风险的控制实施情况进行评估、改进法律风险识别接受风险控制的七种主要活动法律风险清单：法律风险代码、风险名称、风险行为、涉及法规、法律责任与后果、相关部门及主体、对应的案例等
法律风险量化测评结果：各个风险发生的可能性、损失度、风险水平、风险等级；重大风险目录
各类法律风险定向分析报告：部门角度法律风险报告、业务管理流程角度法律风险分析报告等
公司总体法律风险控制计划第一步：开展风险识别采取多种识别方法，大量深入工作，全景扫描企业所面临的法律风险示例风险清单组成部分一：风险代码、风险名称、行为代码、风险行为风险清单组成部分二：涉及到的法律法规及引发的法律后果风险清单组成部分三：风险行为对应的部门风险清单组成部分四：相关案例风险清单组成部分五：律师建议第二步：开展风险测评要考虑两个因素，一个是风险发生的可能性，另一个是风险发生后所产生的损失度。风险等级分布数量图第三步：开展定向分析解析法律风险分布特点，明确控制重点，便于风险控制法律风险控制计划表建立法律风险管理体系需要注意的几个问题建立法律风险管理体系需要注意的几个问题建立法律风险管理体系需要注意的几个问题建立法律风险管理体系需要注意的几个问题企业