万峰大酒店财务部管理手册研究报告.docx

wanfenggrandhotel万峰大酒店营销部实务

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财
务
部
工
作
守
则

目录

第一章：财务部管理概述
第二章：财务部组织结构图、岗位职责及任职资格
第三章：财务岗位工作程序与标准
第四章：财务部管理制度
第五章：酒店采购程序手册
第一章财务部管理概述

万峰大酒店财务部
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一、财务部主要工作内容及人员编制
财务部是酒店核心部门，其主要任务是遵循酒店资金运动的经济规律、遵循国家财经政策、法令和会计制度，加强经济核算和财务管理，利用货币价值形式，对企业的经营活动及其结果连续的、系统的进行记录和运算，编制会计报告。财务部通过对酒店筹措资金、财务计划、控制、核算、分析和考核，为总经理和管理层提供需要的信息和决策依据，并对企业整个获利过程进行监督和管理。
财务管理包括各项管理办法的细则和各个部门的管理办法与程序，在业务上用以规范业务运作标准,使之符合酒店业务运作要求.这些管理办法的制定,在原则和方向上,应依循和符合财务会计制度的规定和原则。如遇财务管理办法与财务会计制度的规定内容产生矛盾或不一致时,应以财务会计制度的规定执行，而财务管理办法的相关部份应暂停止执行并由酒店的财务总监,根据财务会计制度的规定作出修订,并呈报董事局审批，财务管理是通过酒店内部的会计活动对经营业务的控制，并通过下列的几项方式去执行各项财务活动
建立严密的凭证制度：酒店发生的每一笔经济业务都必须填制凭证，并按照规定的程序传递，所有凭证在入帐之前都必须经过严格的审核。
建立合理的会计记录、程序：根据酒店的实际情况，建立一套合理的会计记录程序。
建立严格的日常核对制度：包括帐表核对、帐帐核对、帐证核对等，保证财务记录的真实、完整、正确。
防止串通舞弊行为。
具体的财务管理程序、办法和制度按各个环节的管理办法执行。

第二章组织结构图、岗位职责及任职资格

1、组织结构图
2、岗位职责及任职资格

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财务部组织架构图财务总监1人成本控制经理1人总帐主任1人仓库主任1人电脑工程师1人收银主任1人资产会计1人应付会计1人总出纳1人成本控制员1人日审1人夜审2人领班2人仓库管理员4人收银员20人

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财务部岗位职责
一、财务总监岗位职责
岗位名称：财务部总监
直接上司：总经理
管理对象：财务部全体人员
岗位职责：
1、负责建立酒店财务会计制度，组织各种财务报表的呈报，组织建立会计核算系统，督促检查日常的会计核算工作。
2、负责组织编制酒店的各种计划，包括经营、资本支出、现金收支、广告、市场、改造等计划，其中经营计划包括：长短期经营财务预算、分析、预测未来各种市场价格、人力资源和行政管理费用等预算计划。
3、控制成本，建立必要的管理制度。经常检查进货、使用、库存情况，要求使用部门控制成本。根据实际情况指示库房对库房进行调整。
4、负责审核应付款并建立与维护付款制度，保证资金支付合理、合法、安全。
5、控制资本性开支，严格审查合同。对按合同进行施工的项目作出预测和情况报告，根据每年的项目、计划预算，预留出资金，确认资金按项目合理使用。
6、对酒店的经营管理给予强有力的支持，包括：各种财务规定、说明、各种财务报告、监督控制价格政策、销售政策、制定合理的经营目标、控制成本费用、制定酒店信贷政策等。为了维护酒店的安全，还要制定保险政策以及预测酒店经营成果。
7、负责各部门直接和间接费用的分摊控制，分析各部门费用支出情况，调查解决出现的问题。
8、控制现金收支，审核零星开支和控制银行帐户。
9、负责提供职工工资及福利和有关报告计划、决算，控制人工成本。
10、负责各种合同、协议以及保险协议的审核。
11、遵照国家规定按时上缴各种税费及报表。
12、负责监督控制酒店财务政策和财务程序的正确执行，对任何偏离酒店财务制度，使酒店财产遭受任何损失的行为进行调查，并予以纠正处理，同时上报总经理和董事长。
13、负责对酒店现有财务政策和操作规程的补充、修改和发展。
14、负责与财税、金融、保险等部门保持联系，随时掌握最新财务动向。
15、协助总经理提高酒店整体经营水平，做好总经理的参谋和助手。
16、负责与社会有关部门的联系。
17、负责酒店物资从采购、收货到库房的物流控制，建立适合酒店的物资流程，保证物尽其用，控制库存，提高物资利用率。制定出各部门的物资消耗指标。加强对物资发放的控制。
18、遵守有关外汇管理规定，负责做好外汇管理工作。
19、负责会计年审、会计人员培训等会计事务工作。
20、负责接待并配合内外部审计部门的查帐工作。
21、负责会计年审、会计人员培训等会计事务工作