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企业税务筹划风险分析与讨论
随着税收政策的不断完善和进一步规范，企业税务筹划日益成为企业管理中不可忽视的一环。税务筹划作为一种合法合规的企业管理手段，能够有效降低企业税负、提高利润率、增强企业竞争力。然而，随着税务环境和市场环境的变化，企业税务筹划也面临不小的风险挑战。本文将分析企业税务筹划的风险，并提出有效的应对策略。
一、企业税务筹划的风险
1.风险来源
（1）税收政策的变化：国家税收政策的改变内外因素产生不可预测性。
（2）法律风险：纳税人不能依赖自己的主观想法而定性自己的行为，而应该根据税法的规定和法律法规的明确规定，在合法合规的前提下展开税务筹划。
（3）市场风险：目前国内外市场环境变幻莫测，很多企业的经济发展比预期要慢，市场和客户需求发生变化。
（4）企业内部风险：企业管理层不了解税务筹划规定、操作流程等，或者管理人员出于某些目的进行税务筹划，违规改变凭证、虚开发票、编造凭证甚至假借外延新闻、记者报道、名人代言等手段违规降低税收负担等问题均给企业带来潜在的风险。
2.风险表现
（1）税务部门的监管检查：税务部门对企业进行监督检查，如果发现企业涉嫌偷税漏税或者虚开发票等行为，将会对企业进行处罚。
（2）缺乏可持续性发展：如果企业的税务筹划没有很好地融入企业的经营和发展中，企业在长期内可能会失去经营发展的动力，打击其长期发展的前景。
（3）信誉受损：税务筹划出现失误或不当操作，可能导致企业信誉受损，影响企业形象。
二、应对策略
1．加强内部管理
企业应加强内部税务筹划管理，建立完善的风险管理控制机制，制定相关细则规定，明确操作流程和操作标准。企业应当制定完善的项目申报流程和制度，明确接受审计的程序和流程，严格控制各种纳税行为，不得进行违法、违规申报行为，增强企业自身风险防范意识。
2．合理利用政府政策
企业可通过政府税收政策的调整和优惠措施，合理规划税收筹划。政府通常会针对不同企业和特定行业推出不同的优惠政策，可参考个人所得税、增值税等税种的政策，并结合企业实际情况进行选择。
3．重视税务师咨询
在税务筹划方面，企业应该重视税务师的咨询和建议，将税务师作为企业税务筹划顾问。税务师在企业税务筹划方面拥有丰富的实践经验，可以帮助企业规避风险，合理规划税收筹划。
4．提高管理层对税务筹划的认识
企业应提高企业管理层对税务筹划的认识，加强对税务政策的了解，了解具体税务筹划的意义和方法，确保税务筹划的合法合规性。
5．学习经验和做法
企业应该透过业内外咨询机构，从学习业内先进的税务筹划理念和技巧，结合企业实际情况，根据自身的具体情况进行税务筹划，提高税负下降的效果。
综上，企业税务筹划在保障企业合法合规性的前提下，既能避免税务风险的出现，又能够最大限度地降低税务负担、提高经济效益。因此，企业应加强内部管理，合理利用政府优惠政策，学习先进的税务筹划理念和技巧。只有这样，才能在激烈的市场环境下，塑造一支真正专业、理性、高效的企业税务筹划管理团队。