雅康审计报告初稿.doc

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雅康审计报告初稿

关于对雅康高速公路C8合同段项目经济效益的审计报告张局长：根据年初审计工作计划，分局审计部组织审计小组（彭国朝.张健.刘小琼.江璨君）于xx年5月23日至5月26日对水电七局雅康高速公路C8合同段项目经理部开工至xx年3月31日经济效益情况进行了就地审计。审计过程中，我们按照实事求是.独立的审计原则，采用查询相关资料，征询相关意见和约谈有关人员等方式，对工程履约.经营管理.财务管理.设备物资管理及内控制度等方面进行了审计。现就有关审计情况报告如下：第一部分项目基本情况
一.项目概况
1.工程概况雅康高速公路C8合同段段起讫里程K29+505～K38+407.752，线路全长8.901km。主要包括：桥梁1.9894km/9座，其中大桥4座，中桥4座，车行天桥1座；天全隧道2.336km/1座；始阳互通1座；路基长
4.576km。全线采用双向四车道高速公路标准，设计速度80km/h，整体式路基宽度24.5m，分离式路基宽度12.25m。主要工程量包括：路基土石方开挖107.2万m3，路基土石方填筑79.8万m3，桥梁桩基270根/6568m，桥梁预应力钢绞线768t，隧道土石方开挖47.4万m3，砼浇筑24.8万m3，钢筋制安1.55万t，工字钢制安799t。
2.合同情况合同工期
xx年8月～xx年5月31日。受始阳互通及天全河加油站段征地拆迁影响，业主已初步同意调整工期（尚未得到批复），调整最终完工日期
xx年10月30日。合同金额3.91亿元
3.目前履约进展情况桥梁工程：除因业主加油站拆迁影响的天全大桥5～6#墩柱（左右幅）及上部构造外，其余主线桥均已完成；路基工程：主线已基本全幅贯通，但由于设计对雅安地质.气候条件考虑不周，造成已施工三段路基左侧边坡出现垮塌，设计变更后，施工工程量大，其中始阳互通K32+534～K32+656段滑塌边坡处置已成为路基施工关键线路。路基主线单幅总长9.25km，交验3.26km；匝道总长4.14km，交验0.12km。隧道工程：天全隧道于xx年7月12日双幅全部贯通，为雅康高速全线第一座双洞贯通的长隧道，目前剩余洞内瓷砖施工。
二.机构设置及经营模式项目部于xx年6月组建进场，根据分局发[xx]32号文，项目部下设综合管理部.工程技术部.安全质量部.经营管理部.财务部.设备物资部.对外协调部，代表公司全面履约。项目部现有从业人员77人。其中正式员工30人，临时员工32人，眉山合创15人。第二部分审计情况
一.经营成果和财务状况
（一）财务报表反映收入.利润情况：
1.截止
xx年3月31日财务报表数开工～xx年3月31日，财务报表反映累计确认收入37436.51万元（业主累计实际结算收入36072.66万元）；发生总成本费用支出38476.92万元，财务账面累计亏损1040.41万元。分年度损益情况如下：开工至
xx年3月损益明细表（单位：万元）项目行次
xx年
xx年
xx年
xx年1季度合计
一.主营业务收入12103.6912903.6919863.022566.1137,436.51减：主营业务成本22098.2312870.1919829.562565.7237,363.70主营业务税金及附加366.90181.7661.445.06减：管理费用644.18310.05676.2079.101,109.53财务费用725.9143.38121.35资产减值损失190.050.300.35
三.利润总额8441.221,040.412.预计完工损益情况对业主最后一期结算（xx年12月25日）产值为29,506.15万元，至完工预计剩余产值11,990.19万元（其中已施工未结算7736.77万元.未施工预计2740.41万元.预计变更索赔产值1513.01万元）。完工预计成本为47528.00万元，完工预计亏损6031.67万元。测算情况如下：雅康项目从xx年5月25日至完工盈亏情况测算汇总表单位：万元序号项目名称截止xx年5月25日实际数xx年5月25日至完工预计数总计备注一主营业务产值29,506.1511,990.1941,496.34二
主营业务成本40,455.407,072.6047,528.002.1分包成本24,005.264,831.0128,836.272.2材料成本10,456.70740.0011,196.702.3机械费1,650.65129.981,780.632.4管理费成本3,199.52853.964,053.482.5其他成本178.20178.20工程保险施工用电等
2.6税金及附加124.69381.29505.982.7公司及分局管理费1,139.72121.140.5210,949