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某石油企业审计工作经验交流材料：事前事后并重严格审计处理

某石油企业审计工作经验交流材料：事前事后并重严格审计处理**油田公司始终把内部审计作为强化管控、规避风险、实现稳健发展的重要抓手，坚持审必严、审必处、责必究，不断筑牢风险防范和内部控制预警防线。xx年，在集团公司审计主管部门的指导下，油田内部审计取得直接审计成果XX亿元，移交问题线索XX个，提出审计建议追究责任XX人，有力维护了油田整体利益，促进了依法合规管理。
一、坚持关口前移，抓好经济合同事前审计我们坚持对工程、其他服务采购、物资采购等各类经济合同实行全过程审计，把住资金出口，避免效益流失。
一是充分发挥两级审计优势，突出基层审计先手作用，对各单位各类经济事项100%进行结算前及过程审计，做到事前审计不留死角，实现全覆盖、全过程监督。
二是根据合同类型，以市场价格为准绳，采取市场询价、成本测算、实地考察等方法，在保证采购质量前提下，尊重市场，实事求是降低购买成本。
三是将设计、预算与现场有机结合，突出现场真实性，对不按照规范设计施工或存在安全、质量隐患的项目，下达审计意见书限期整改。对工程项目结算，审计人员深入现场落实工作量，防止施工单位虚报工作量、多结价款。其他服务与物资采购合同结算，审计人员现场落实与合同约定的一致性，监督采购服务质量、防止以次充好、规避安全风险。xx年，通过强化工程、其他服务采购、物资采购事前审计，审减价款XX亿元，其中：工程审减XX万元；其他服务采购审减XX万元；物资采购审减XX万元，为企业降本增效发挥了积极作用。
二、严格监督管控，强化事后专项审计我们着眼揭示和消除重大风险，以强化事后专项审计为关键点，突出重点单位、重要环节、高风险领域的审计监督。
一是抓计划制定。将审计工作纳入油田总体部署，站在推进依法治企、深化开源节流降本增效工作的高度，制定年度计划、突出重点任务，围绕成本费用、资产处置、工程建设、物资管理等方面，切实强化财务收支、管理效益、风险管理与内部控制审计，加大厂长、经理、总会计师等关键岗位的审计监督力度，扩大任中审计比例，助推企业发展。
二是抓组织运行。坚持两级审计“一盘棋”，实行上下联动、资源统筹，采取多专业融合、多方式结合等形式，加大“上审下”力度，增强审计监督的整体性和效率性。
三是抓审计质量。实行审计主管部门正职亲自督导、副职带队进行现场审计，加强项目运行和质量控制，严格审计复核和审理，确保审计问题定性准确、审计建议可操作。xx年，通过强化事后重点项目审计，实现增收节支
1、42亿元，及时发现和纠正了企业管理问题，完善管理制度2个，促进了管理水平的全面提升。
三、实行联席会议制度，加强整改促进审计成果转化我们高度重视审计整改工作，对审计发现问题做到违规必究、违纪必处、从严问责。
一是建立长效机制，制定下发《辽河油田公司内部监督发现问题处理规定》，实行问题与处罚对号入座，量化处理，促进问题整改制度化、规范化。
二是建立以审计、财务、纪检监察、企管法规、内控、资产、人事组织等部门为成员单位的联席会议制度，对审计发现问题共同研究，提出处理意见，形成共同分析问题、共同推动整改、共同运用审计成果的协调配合机制。通过审计联席会议制度，推动了审计信息共享、审计成果共用、问题整改问责共同落实，形成了齐抓共管的局面。
三是严格收缴追责，坚持效益流失必追回、违规人员必追责的原则，通过内部收缴、罚款、扣减工资总额、调减预算指标、追究管理人员责任等方式进行严肃处理。对构成移交的审计线索，由纪检监察部门介入。全年内部收缴XX万元，纪检监察部门介入线索XX个，对XX人进行了经济、行政等方面的责任追究。
经过近年来的工作实践，我们深刻认识到，抓好审计工作：领导重视是关键，一定要把审计工作作为“一把手”工程，在机构设置、人员配备、激励政策等方面给予大力支持，创造有利的工作条件；强化监督是根本，一定要将内部审计作为企业治理的重要组成部分，切实提高揭示风险和发现问题的能力，有效应对各种风险；管理创新是动力，一定要认真落实国家、集团公司内部审计转型的要求，不断探索事前、事后审计并重的监督模式，创新方式方法，持续提升审计工作成效，为强化企业管理提供有力保障。
当前，**油田改革发展面临着异常严峻的困难挑战，油田上下正以更大的决心和力度，深入落实集团公司工作会议精神，全面深化开源节流降本增效工作。我们要按照这次审计工作会议作出的安排，将“加强审计监督”，作为“建设法治企业”的重要内容、作为“止住效益出血点”的有效手段，继续发挥好审计监督作用，不断提升工作质量和水平，为集团公司稳健发展作出应有贡献。