业银行承兑汇票管理方法有哪些.doc

业银行承兑汇票管理方法有哪些

业银行承兑汇票管理方法有哪些
1、经与企业财务人员沟通后，业务经办人收取符合本企业规定的银行承兑汇票，并于第一时间交于财务人员，财务人员根据承兑汇票登记银行承兑汇票登记簿，业务经办人与出纳员在登记薄上签字。收到银行承兑汇票后认真检查票面是否规范，看票面上的用章是否规范，有无涂改的痕迹，是否使用的是财务专用章等，背书是否有瑕疵，是否有需要出具证明，如需证明，应及时与前手联系尽快取得证明。
2、财务人员建立银行承兑汇票登记簿的台帐/电子台账，注明背书单位、收到日期、票面种类、票号、票面金额、出票日、到期日、交票人、取票人，并按照时间顺序建立档案，方便查询。
3、财务人员应将银行承兑汇票放进保险柜保管，防止丢失；并且对于有些承兑汇票附有证明的情况，要把证明等单据和承兑汇票一起保存，确保承兑汇票的完整性；
4、要银行承兑汇票复印留底，必须将票据正面及背面所在背书记录完整复印，并附于会计凭证后作为原始附件进行管理。
5、财务人员开具一式二联到票收据。一联给经办人或者给前手；一联给会计做帐务处理。
6、未到期银行承兑汇票背书转让时，要注意汇票的期限，尽量把到期期限短、可以到银行托收的汇票留下来。要做到填写规范，特别是涉及到双方责任和利益的关键环节，一定要划分好责任，不能因为证明的语言不清楚而引发纠纷。经负责人审批确认后，出纳登记承兑汇票登记簿，取得收票单位收据后经负责人签字后交给会计做账务处理。
7、银行承兑汇票贴现时，财务人员应尽量选择银行承兑汇票贴现率低、办理速度快的银行，经负责人批准后出纳办理贴现业务，并登记承兑汇票登记簿。财务人员可该登录银承宝了解最新的贴现率行情，做到贴现时有的放矢。
8、建立定期与不定期的库存银行承兑汇票盘点制度与过程的稽查，对于每一张汇票到期日要了如指掌，及时进行托收，不能出现遗漏，防止造成公司资金损失。
9、对于因人事调整等原因需要移交银行承兑汇票时，要针对承兑汇票登记簿逐一进行核对，做好交接手续。工作移交后必须立即更换密码，若造成损失的一律由接收人承担。
10、涉及银行承兑汇票管理的相关责任人，若未按规定进行规范操作与履行职责，一经发现，未造成损失的按规定金额进行处罚；造成损失的由责任人自行承担并按公司规定进行处罚；触犯法律的移交司法机关处理。
小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。因为它是一门技术很强的课程，主要阐述会计核算的基本业务方法。诚然，困难不能否认，但只要有了正确的学习方法和积极的学习态度，最后加上勤奋，那样必然会赢来成功的曙光。天道酬勤嘛！