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哪些机关有权限对他人存款执行查冻划

存款查冻划行为的法定权限

确定查冻扣权力及权限的最重要的法律依据是《商业银行法》

根据现行法律法规,各机关的权限如下:

有权查询单位有公安、检察院、法院、安全机关、监察、军队保卫部门、监狱保卫部

门、海关、税务、审计、证监会;

有权冻结单位有公安、检察院、法院、安全机关、军队保卫部门、监狱保卫部门、海

关、税务;

有权扣划单位则很少了,仅有法院、海关、税务

具体说来,我们可以根据权限的完整程度进行分类统计:

1、具有完整的查询、冻结、扣划存款权力的部门

(l)法院公、检、法部门在查、冻、扣方面的基本法律依据是《民事诉讼法》《刑事诉讼

法》,由于公安机关及检察院并非裁判者(司法机关),因此仅有查询、冻结权限,而没有扣

划权,这其实也跟公、检、法的职能定位密切相关

(2)税务机关《税收征收管理法》第五十四条规定:”税收机关有权…查询从事生产、经

营的纳税人、扣缴义务人在银行或其他金融机构的存款帐户……可以查询案件涉嫌人员的

储蓄存款”第三十八条规定:”……书面通知纳税人开户银行或其他金融机构冻结纳税人

的金额相当于应纳税款的存款”;”……税务机关可以书面通知纳税人开户银行或其他金

融机构从其冻结的存款中扣缴税款”税务机关是帮国家收账的,要是没有一杆到底的权限,
办事效率肯定大打折扣,国家的花销没有着落岂不成了大事?理解!

(3)海关《海关法》第六条第五项规定:”……可以查询案件涉嫌单位和人员在金融机

构、邮政企业的存款、汇款”第六十一条规定:”海关可以书面通知纳税义务人开户银行

或其他金融机构暂停支付纳税义务人相当于应纳税款的存款;海关可以书面通知纳税义务

人开户银行或其他金融机构从其暂停支付的存款中扣缴税款,”很有意思的是,在冻结的概

念上,《海关法》的用词是”暂停支付存款”,真是别出一格的啰嗦.

《海关法》第三十七条规定:”……必要时,可以通知银行,在担保人或者纳税义务人存

款内扣缴《海关法行政处罚实施细则》第二十三条规定:经海关查明,确属来源于走私行为

非法取得的存款、汇款,海关可以书面通知银行或者邮局暂停支付,同时通知存款人或者汇

款人暂停支付的期限不得超过三个月另外,《海关稽查条例》第十四条规定:”海关……可

以查询被稽查人在商业银行或其他单位的存款帐户”《海关稽查条例》作为行政法规,按照

《商业银行法》只能规定对单位存款的查询权.

2、只有查询和冻结存款权力的部门

这些部门分别是:公安、检察、安全、军队保卫部门、监狱保卫部门和海关走私侦查局

《刑事诉讼法》把公安机关和检察院的权力也限定了;同时,《刑事诉讼法》还赋予了安

全机关、军队保卫部门、监狱保卫部门在进行刑事侦查时,也可以享有同公安机关相同的

权力第四条规定:”国家安全机关依照法律规定,办理危害国家安全机关的刑事案件,行使

与公安机关相同的职权”;第二百二十五条规定:”军队保卫部门对军队内部发生的刑事案

件行使侦查权,对罪犯在监狱内犯罪的案件由监狱进行侦查,军队保卫部门、监狱办理刑事

案件,适用本法的有关规定”

需要注意的是1999年初,经国务院批准,海关总署、公安部组建了海关总署走私犯罪侦

查局,《海关法》在2000年修改后,对此做出了明确规定,赋予海关走私侦查局同公安机关
相同的权力,《海关法》第四条规定:”海关侦查走私犯罪的公安机构履行侦查、拘留执行

逮捕、预审职责,应当按照《中华人民共和国刑事诉讼法》的规定办理”

3、只具查询存款权力的部门

(1)监察部门《行政监察法》第二十一条规定:”监察机关……可以查询案件涉嫌单位和

涉嫌人员在银行或其他金融机构的存款;必要时,可以提请人民法院采取保全措施,依法冻

结涉嫌人员在银行或者其他金融机构的存款”看来,监察机关也只能搞搞尽职调查,目前监

察机关和纪检机关是合署办公,行使两种职能如纪检机关在办案中确需到银行或者其他金

融机构查询存款或者冻结存款时,无论是以纪检机关名义立案,还是以监察机关名义立案

的,均应以县团级以上监察机关名义使用监察文书,并应按规定严格履行审批程序应当注意

的是,无论是监察机关还是纪检机关在要求银行协助时,均应使用规定格式的文本,此文本

格式详见最高人民法院和监察部的联合发文《关于执行〈中华人民共和国行政监察法〉第

二十一条若干问题的规定》的附件格式(含立案审批表、提请保全书、提请解除保全书)

(2)审计机关《审计法》第三十三条:”审计机关进行审计时,有权就审计事项的有关问

题向有关单位和个人进行调查,并取得相关证明材料”这里没有明确使用查询存款一词,看

来还真是搞尽职调查,稍后国务院《审计法实施条例》对这一问题作了明确,《条例》第三

十一条规定