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酒店业如何进行采购管理

酒店业采购业务的日常监督控制一般有：

一、各部门需要购买的货物及物品应该报总经理或者分管副总审批，但厨房使用的原材

料可以授权厨师长或者其指定人员根据业务需要采购。本单据一般应该一式三联，其中存

根联交申请部门，一联交财务，一联交采购员。

二、采购员凭上述审批单据办理采购物品，并办理入库手续（其中厨房直接用的原材料

由厨师长或者指定的厨师负责验收，并可以用直拔单据直接拔到厨房的洗菜部门）。本单

据一般一式五联，其中仓库一联，采购一联（报账），财务一联（对账），厨师长一联，供

应商一联（结账用）。

三、采购员需要直接付现的项目，凭第一项的审批单据，第二项的入库单据及税务发

票，填写采购报销单据，经采购经理，成本会计，财务经理，总经理审批后支付款项。

四、供应商送来的货物一般采用每月一结的方法：一般每月25日结账，即从上月26日

到本月25日的送货项目，凭仓库开出的验收单据及税务发票与财务核对，并经老总审批

后，由财务部门根据企业的资金收付情况安排付款。

五、酒店耗用的大米、调料、干货以及低值易耗品一般要办入库手续，领用时，仓库要

填写出库单据，然后领用部门负责人或者指定人员应该在出库单据上签字，会计次日收到

仓库的出库单据后，计入相应的成本费用中；对于鲜活品、蔬菜、禽、蛋、肉等厨房直接

用的原材料，建议用“直拔单据”验收，即直接拔到厨房使用，不再入仓库；会计核算

上，凭“直拔单据”及相应的税务发票，直接计入成本中，然后月底盘点冲减厨房的成
本。

凭“直拔单据”及相应的税务发票，直接计入成本：

借：主营业务成本——餐厅——肉/辅料/鱼/其他直拔原材料等

贷：应付账款——XX供应商

月底盘点冲减成本：

借：原材料——盘存

贷：主营业务成本——餐厅——肉/辅料/鱼/其他直拔原材料等

次月将盘存的原材料作为厨房第一笔成本处理：

借：主营业务成本——餐厅——肉/辅料/鱼/其他直拔原材料等

贷：原材料——盘存