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保理应收帐款转让中的法律风险及防范措施

保理的应收帐款应产生于正常的产品销售或服务经营，供、购双方的业务往来应持续了一

定时期，且双方未产生重大产品质量或贷款偿付纠纷，并且应收帐款所依据的买卖合同或

服务合同己生效，供应商全部履行了合同约定的各项义务。

下列应收帐款不适用保理业务：

（1）可能发生债务抵消的应收帐款，例如供应商向自己的原料供应商销售货物而产生

的债权；

（2）已经质押的应收帐款;

（3）寄售、代销或其他方式约定的应收帐款;

（4）供购双方已发生贸易纠纷的应收帐款;

（5）因关联交易如供应商向其母/子公司、控股公司、附属机构及集团其他成员销售而

产生的应收帐款；

（6）销售合同或服务合同约定债权不得转让的应收帐款;

（7）供应商无权经营产品或服务而产生的应收帐款;

（8）该应收帐款被第三人主张代位权；

（9）应收帐款受到司法机关强制限制而不能转让;

（10）以信用证、付款交单(D/P)或任何现金交易为基础的应收帐款。

还有一些特殊债权，保理商往往忽视，但这些债权确实影响保理商成功收回债款。

比如：出口商向其自身供应商销售货物而产生的债权，如销售不成即可退货，这会使进
口商与保理商之间的债务有可能被抵消。

这类合同产生的名义上的债权、采用比保理商批准的更为灵活的方式进行销售而产生的

债款、由于卖方的联营单位或个人销售而产生的债等。

对于以授权转让为基础的保理业务，排除上述债款是比较容易的；但是对于以全额转让

为基础的保理服务协议就比较麻烦。为此，在后一种情形下，应该在通知保理商时，将上

述特殊债款与其他债款分开来，注明这些债款，出口方不承担任何担保，因此保理商也不

提供预付款融资。

此外，还应慎重制定应收帐款核准条款。

应收帐款的核准与否，直接涉及保理商对坏帐担保的程度，也关系到保理商追索权能否

行使。为此，保理商应该在出口保理协议中确定核准应收帐款的办法，避免两类帐款的区

分不明确，引发保付责任纠纷及追索权行使困难的风险。

保理商应在出口保理协议中约定：若出口商申请的正式信用额度获得出口保理商的核

准，出口商保证在基础交易合同规定的期限内按约定向进口商发运货物；若出口商在约定

的期限内未向进口商发货并叙做保理业务，保理商有权按自定的收费标准向卖方收取资信

调查费；在信用额度规定的有效期内，出口商向进口商发货所产生的应收帐款余额应不超

过保理商核准的信用额度，超限额发货所产生的应收帐款部分，将不足限额内已被债务人

或代理商偿还或贷记的金额。