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财管公式整理

第二章
终值和现值的计算
复利终值：F=P×（1+i）n
复利现值：P=F×（1+i）-n
普通年金终值：F=A×[（1+i）n-1]/i=A×（F/A，i，n）
普通年金现值：P=A×[1-（1+i）-n]/i=A×（P/A，i，n）
预付年金终值：F=A×[（1+i）n-1]/i×（1+i）=A×（F/A，i，n）×（1+i）或
=A×[（F/A，i，n+1）－1]
预付年金现值：P=A×[1-（1+i）-n]/i×（1+i）=A×（P/A，i，n）×（1+i）或=A×[（P/A，
i，n－1）+1]
递延年金现值：P=A×（P/A，i，n）×（P/F，i，m）或A×[（P/A，i，m+n）－（P/A，i，
m）]或P=A×（F/A，i，n）×（P/F，i，m+n）
永续年金现值：P=A/i
年偿债基金：A=F×i/[（1+i）n-1]=F×（A/F，i，n）
年资本回收额：A=P×i/[1-（1+i）-n]=P×（A/P，i，n）
利率的计算
用插值法计算对应的利率：i=i1+（B-B1）/（B2-B1）×（i2-i1）
其中所求的利率为i，i对应的现值（或终值）系数为B，B1、B2为现值（或者终值）系数表
中B相邻的系数，i1、i2为B1、B2对应的利率。
实际利率i=（1+名义利率r/m）m-1
实际利率=（1+名义利率）/（1+通货膨胀率）-1
风险与收益
单期资产的收益率=资产价值（价格）的增值/期初资产价值（价格）
=[利息（股息）收益+资本利得]/期初资产价值（价格）
=利息（股息）收益率+资本利得收益率
预期收益率E（R）=ΣPi×Ri（Pi表示情况i可能出现的概率；Ri表示情况i出现时的收益率

小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。因为它是一门技术很强的课程，主要阐述会计核算的基本业务方法。诚然，困难不能否认，但只要有了正确的学习方法和积极的学习态度，最后加上勤奋，那样必然会赢来成功的曙光。天道酬勤嘛！