测试题-稽查案源管理办法(税总发[2016]71号).doc

测试题:稽查案源管理办法(税总发[2016]71号)
导读
案源管理办法是落实深化国税、地税征管体制改革方案具体举措之一，该文件明确了案源信息内容，规范了案源分类处理，建立了案源分配机制，强化了案源处理结果应用。文件内容较多，小编提炼出25问以帮助学习。
一、办法共分几章？
分为七章：总则、案源信息、案源类型、案源处理、案源分配、结果使用、附则。
二、什么是税务稽查案源？
税务稽查案源，即税收违法案件的来源，是指经过收集、分析、判断、处理等程序形成的涉嫌偷税（逃避缴纳税款）、逃避追缴欠税、骗税、抗税、虚开发票等税收违法行为的相关数据、信息和线索。
要点：案源是一些数据、信息和线索。
三、什么是税务稽查案源管理？
税务稽查案源管理是指税务局稽查局按照规定程序，对各类涉税数据、信息和线索进行收集、处理、立案、反馈的管理过程。
要点：对案源进行收集、处理、立案、反馈。
四、案源管理的原则是什么？
六大原则：依法依规、风险导向、统筹协调、分类分级、动态管理
五、什么是风险闭环式案源管理的新格局？
税务局应当以风险管理为导向，以税收大数据为支撑，以风险推送、外部转办、稽查自选为重点，以打击偷税（逃避缴纳税款）、逃避追缴欠税、骗税、抗税、虚开发票等税收违法行为为目标，注重处理结果的分析反馈和增值使用，形成风险闭环s式案源管理的新格局。
六、国地税合作在案源管理要实现什么？
国家税务局、地方税务局应当加强案源管理工作的联系与协作，建立健全国税、地税案源管理合作机制，实现涉税数据、信息和线索共建共享、互联互通。
七、什么是案源信息？
案源信息是指税务局在税收管理中形成的，以及外部相关单位、部门或者个人提供的纳税人、扣缴义务人和其他涉税当事人（以下简称纳税人）的税收数据、信息和违法行为线索。
八、案源信息的内容具体包括哪些？
（一）纳税人自行申报的税收数据和信息，以及税务局在税收管理过程中形成的税务登记、发票使用、税收优惠、资格认定、出口退税、企业财务报表等涉税数据和信息；
（二）税务局风险管理等部门在风险分析和识别工作中发现并推送的高风险纳税人风险信息；
（三）上级党委、政府、纪检监察等单位和上级税务机关（以下统称上级机关）通过督办函、交办函等形式下发的督办、交办任务提供的税收违法线索；
（四）检举人提供的税收违法线索；
（五）受托协查事项形成的税收违法线索；
（六）公安、检察、审计、纪检监察等外部单位以及税务局督察内审、纪检监察等部门提供的税收违法线索；
（七）专项情报交换、自动情报交换和自发情报交换等过程中形成的国际税收情报信息；
（八）稽查局执法过程中形成的案件线索、处理处罚等税务稽查数据；
（九）政府部门和社会组织共享的涉税信息以及税务局收集的社会公共信息等第三方信息；
（十）其他涉税数据、信息和税收违法线索。
要点：案源信息内容：日常管理、风险管理、上级、检举、协查、内外部审计监察、案件、第三方、其他。
九、检举线索有哪些？
书信、来访、互联网、传真，12366纳税服务热线接收的电话形式的检举线索。
十、案源信息库与随机抽查对象名录库如何衔接？
对案源信息进行分类处理，建立案源信息库；同时按照随机抽查工作要求，在案源信息档案中分级标识重点稽查对象，作为建立税务稽查随机抽查对象名录库的重要信息来源。
十一、案源有哪九种类型？
（一）推送案源，是指根据风险管理等部门按照风险管理工作流程推送的高风险纳税人风险信息分析选取的案源；
（二）督办案源，是指根据上级机关以督办函等形式下达的，有明确工作和时限要求的特定纳税人税收违法线索或者工作任务确认的案源；
（三）交办案源，是指根据上级机关以交办函等形式交办的特定纳税人税收违法线索或者工作任务确认的案源；
（四）安排案源，是指根据上级税务局安排的随机抽查计划和打击偷税（逃避缴纳税款）、逃避追缴欠税、骗税、抗税、虚开发票等稽查任务，对案源信息进行分析选取的案源；
（五）自选案源，是指根据本级税务局制定的随机抽查和打击偷税（逃避缴纳税款）、逃避追缴欠税、骗税、抗税、虚开发票等稽查任务，对案源信息进行分析选取的案源；
（六）检举案源，是指对检举线索进行识别判断确认的案源；
（七）协查案源，是指对协查线索进行识别判断确认的案源；
（八）转办案源，是指对公安、检察、审计、纪检监察等外部单位以及税务局督察内审、纪检监察等部门提供的税收违法线索进行识别判断确认的案源；
（九）其他案源，是指对税务稽查部门自行收集或者税务局内、外部相关单位和部门提供的其他税收违法线索进行识别判断确认的案源。
要点：九类案源：推送、督办、交办、安排、自选、检举、协查、转办、其他。
十二、什么是特殊案源
督办案源、交办案源、转办案源、检举案