一分钟准确预测利润表--有了这项技能-财务人员再也不怕在会议上被老板问倒了!.doc

一分钟准确预测利润表--有了这项技能,财务人员再也不怕在会议上被老板问倒了!
我们可以先假设一个场景，在我们公司当中，作为财务人员我们经常会碰到这种情况，在和老板、业务单位，或我们自己的财务领导开会的时候，经常会被问倒，怎么会被问倒了？
开会时，老板经常会一想到数据方面的问题就问财务：公司下一季度的财务情况怎样？大概会是一个什么样的收入、利润水平？
很多时候，我们的财务人员突然被问到数据问题时，都会懵圈了，心里没有一个概念，不知道从何说起。那如果你学了今天的课程，你就能在老板问这个问题之后，基本上可以一分钟反应过来。你就可以知道公司第三季度财务情况到底是什么样子的？收入、利润、费用情况又是什么样子的。
所以我今天是想重点解决大家，对公司收入利润情况一个预测，以及我们相关费用情况的预测。所有今天的课程不会涉及到《资产负债表》相关内容，主要是分解公司经营情况。

一、收入预测的方法
那我们既然要预测公司利润，首先的话要从我们的《利润表》中的收入开始说起，因为收入是我们所有利润的来源，所有的支出也都是基于公司的收入，所以我们要预测公司的利润情况，首先我们需要准确预测公司的收入情况，那我们怎样去预测公司的收入情况呢？
这个需要结合公司预算和公司上一年或者是前三年收入情况进行预测。
举个例子，如果某公司在2017年预算收入增长是30%，2016年的收入基数是10个亿，那基本上可以判定公司在2017年的收入水平是在13个亿，如果没出现个大的波动的情况下。同时的话，我们要结合公司往年的收入增长情况，因为根据以往的经验，很多时候我们的收入预算，老板在制定的时候都是偏乐观的。所以我们一般要在这个收入预算的基础上打个折，我们要看以前年度的收入预算执行率情况什么样子的。如果之前年度收入预算执行率是90%，那我们要在2017年收入预算30%基础上打个九折，收入可能比较准确的一个增长率是在27%左右，那我们2017年的收入实际可能在12.7个亿左右。
这个是我们预测年度的收入情况，其实我们在做季度收入预测的话会更加有帮助，因为经常突然需要财务预测下一个月、或者下一个季度经营业绩情况的时候会被我们公司的领导所问倒，那如果能在三季度之前能结合一季度和二季度公司的收入达成情况，预算执行情况，那在预测三季度的收入情况就会更加准确。
譬如我们在一季度、二季度整体的收入增长率是百分之三十左右，那我们三季度如果公司生产经营不会受季节性的影响非常强的话，那三季度收入水平一般也会维持在百分三十左右的水平，但是要看一下公司去年的三季度营收的完成情况，有可能我们三季度会不是太理想，如果根据以往的经验我们一、二期的达成水平比较高，而三季度收入增长率只有百分二十的水平，那我们就要修正我们收入增长比例、预算比例，所以说我们要准确对收入的增长进行预测的话，我们就要从三个方面开始：
一个方面是我们要结合以前年度各个季度的收入达成情况、增长情况进行预测；
第二个方面就是要结合年初预算对每个季度，或者每个年度的收入完成情况进行预测；
第三个方面是我们要结合今年已经开始的季度或者月度收入达成情况，预测下一季度或者是下个月的收入完成情况。
这三方面结合起来的话，我们对收入的预算偏差都不会太大，已经会相对比较准确。
二、毛利率预测的方法
收入预测出来之后，我们第二步要预测公司的毛利情况，因为我们所有的收入减去我们所有的成本，是我们公司的利润。成本包括我们的营业成本和我们的期间费用，所以我们第二步就是要把我们营业成本给预测出来，营业成本怎么去预测呢？
那我们就要通过毛利率来预测了。一般情况下如果把公司前几年的报表拉出来之后，或者是某一年前几个季度的报表拉出来，通常这个毛利率会保持在一个相对比较稳定的水平，可能有的公司会出现两三、个点或者一、两个点的波动，但是通常来说这个毛利率都不会有大的变化。所以说如果一个公司的收入出来了，那毛利基本上就可预测出来了。
譬如前三年公司毛利率在50%左右，如果一年的收入是十个亿，那么公司的毛利是多少？那毛利就是5个亿。
三、销售费用预测的方法
第三步要对我们的期间费用进行预测，期间费用就是我们的销售费用、管理费用、财务费用。
其中管理费用包括我们的行政类的一些管理费用，还有我们的研发费用等。
我们怎么来预测这个销售费用呢？我们通过一个指标就是销售费用率。我们要先看一下公司前几年的一个销售费用率情况，通常销售费用率也是不会大的变化。
譬如某公司2015年公司销售费用率是15%，那2016年我们看一下这个趋势，一般如果公司没有特别的动作、特别的市场投入，这个销售费用率一般也在15%左右，但是我们要结合年初的预算。
可能老板说“我们今年要把市场重点打开一下，国际市场、国内市场我们要兴建渠道啊”，他可能把今年的销售费用率提