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固定资产当月计提折旧金额核对

核对原理：
当月折旧总额=上月折旧总额+上月新增资产月折旧额-上月提足折旧资产月折旧额
当月增加资产，当月不提折旧，下月开始计提折旧
当月减少资产，当月还要提折旧
再考虑一些差异，比如本月提足折旧资产，最后一个月折旧可能跟上月折旧有一些差异，补整数。
操作方法–做折旧对照表：
折旧核对，就做每月折旧对照表，做10月，从9月文件夹中复制文件。复制上月计提折旧额，然后，月份改一下，其他数字删除。上月增加资产月折旧，上月提足资产月折旧，以及差异因素项，一项一项去获取。
上月提足资产月折旧额，从上月文件夹里提足折旧表中获取。
上月增加资产月折旧，一些本月提足折旧差异影响因素，在折旧计算明细表中获取。
折旧计算明细表获取：先提完折旧。
然后，固定资产-账薄管理-折旧计算明细表-查询对象：增减方式，直接打印，导出。整理后可以得出：上月增加资产折旧差异，本月提足资产折旧差异，有些特殊差异。
整理要点：
上月增加资产折旧差异，按上月原值增加列，筛选：非空白，显示所有上月增加资产，后面折旧额合计即可。
其他差异，可以先在最右边，减出一列差异数，选出不等于0，上月增加列选出空白，这些差异中，主要包括本月提足折旧资产差异，还有一些其他差异，可以大致看一下，有无什么问题，看是否合理，然后数据填到对照表。
对照表算出的当月折旧额，与系统计提折旧核对，金额一样，基本就无大问题。
小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。因为它是一门技术很强的课程，主要阐述会计核算的基本业务方法。诚然，困难不能否认，但只要有了正确的学习方法和积极的学习态度，最后加上勤奋，那样必然会赢来成功的曙光。天道酬勤嘛！