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老会计教你企业财务报账全过程

企业财务报账流程到底是怎样的呢？你知道如何进行财务报账吗？以前不知道不要紧，看

了小编带来的这篇文章你就全知道了，了解企业财务报账轻松解决财务问题！

一、采购业务，经办人员应办理如下报账手续：

1、提供合法的票据。经办人员索取票据时，应要求供货方将票据内容填写完整，填写

内容包括：单位名称、日期、品名、数量、单价、金额、填票人。

2、办理验收入库手续。注意区别所购货物的类别，经办人注意在办理验收入库手续

时，要求验收人在发票上签名。（货物类别：单价在500元以上，使用期限在一年以上的

货物为固定资产；单价在200元—500元的物品为低值易耗品；单价在200元以下的物品

为材料。特别强调：办公家具、图书资料、服装不论价值多少都属固定资产，均按固定资

产验收入库手续办理。）

3、填写“报销结算单”。填写内容包括：单位名称、报销日期、报销内容、报销金额

（大小写）、所附单据张数、经办签名、核算部门和财务部审核签字、负责人签名。

4、所附单据要求有经办人、验收人、负责人签名。

5、提交财务报账。

二、差旅报销手续如下：

1、提供合法的票据。索取住宿票据时，应要求对方将票据内容填写完整，填写内容包

括：单位名称（姓名）、日期、住宿天数、单价、金额、填票人。

2、填报“工作人员出差‘五定’审批单”。内容包括：姓名、前往地点及乘坐交通工
具、出差任务、出差时间、领导签批。

3、参加会议的，要求加附领导签批的会议通知单。

4、填写差旅报销单。填写内容包括：姓名、出差日期、出差天数、出差事由、起止地

点、起止日期、车船费、住宿费及其他即可。

5、提交统计部门审核，审核无误，再提交财务复核核，经办人再将审核无误的“差旅

报销单”报经公司领导签批。

6、公司出差人员补助实行包干制的，必须提供住宿发票、餐饮发票，否则计入个人工

资薪金所得。

7、所附单据要求有经办人、核算部门、财务部门审核签字、负责人签字。

8、提交财务报账。

三、招待费、工作餐费报销手续如下：

1、提供合法的票据。经办人员索取票据时，应要求对方将定额票据内容填写完整（填

写内容包括：日期、单位名称、项目名称、填票人）。

2、填写“费用报销单”。填写内容包括：单位名称、报销日期、报销内容、报销金额

（大小写）、所附单据张数、经办签名、核算部门、财务部审核签字、负责人签名。如有

特别事项应在备注栏说明。

3、所附单据要求有经办人、证明人。

4、提交财务报账。