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多交了增值税退不了怎么把帐能做平？

问题：
请教各位老师：情况：1、我们是小规模纳税人，8月做了13000元的无票销售，并申报交了增值税。2、9月对方要求开发票，于是我们在9月开了8月销售的发票。在9月分我们做了6000元的无票销售。3、9月增值税申报时报表里的销售额要求必须大于13000元，当时税款征收科的科长让我申报了（13000+6000）的销售额和税款。然后让我进行退税的操作。但税管员不给我们的退税申请签字，所以退不了。他让我们把这多申报的13000的销售再做成我们的无票销售。4、我们现在的库存量是零，请问，这种情况我该如何做帐？怎样才能把帐做平？（发票是电子版发票，而且在9月开过13000元以后，发票缴销了。10月已经是一般纳税人了。）8月份和9月份共计实现（13000+6000）的销售额，但我共申报了（13000+13000+6000）的销售额的增值税，怎么说并没有多缴税款呢？帐上的实际销售是（13000+6000），申报的销售是（13000+13000+6000）这样帐如何能平呢？关键的问题是9月我们已经按（13000+6000）申报了。现在是帐上如何做平？
回复：
从您叙述的情况来看，公司并没有多缴纳税款，您8月份和9月份共计实现（13000+6000）的销售额，那么您也应该按19000元的销售额计算税金，您8月份已经按13000元的销售额申报增值税，9月份您只需要按6000元的销售额申报增值税即可。同时您应该在8月份开具8月份实现销售的发票，不能延迟开票。
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