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内外账的差异该如何调整呢？
一、现金
最后调整，其他科目调整完毕后本科目的差异，多就由老板拿走，少就由老板补齐。
二、银行存款
1、外账会计没有严格核对银行对账单，有差错。以银行对账单为依据，找出错漏的凭证，不管业务实际的发生时间，全部在本期补记或冲红。
2、有的银行账户没有在外账体现，而且甚至金额较大。将这账户的资金转到老板可以控制的非本公司账户、或取现清空，然后销户。在外账上始终视同这些银行账户不存在。
3、应收票据
应收票据有的会计从来不做账，或者没有交由外账会计做账，甚至做成“银行存款”。根据实际盘点的应收票据。不管业务实际的发生时间，全部在本期补记或冲红。
4、应收账款
1）由于以前对外虚开、多开发票，实际上并没有这么多的销售，因此就会有一块应收账款长期挂账，外账数据大于实际数据。金额较小时，以现金收款的形式冲掉差异。金额较大时，以老板控制的银行账户向公司还款。
2）实际上是坏账，按道理100%提取坏账准备和进行坏账核销。但是坏账核销在税务局办理审批有一定难度。坏账本身不影响规范，只是太多的坏账是对公司管理能力的否定。可以比照第一点的方法平掉一些。
3）因为收入不开票，外账的应收账款比实际小。外账不做处理，内账将款项收回就可以了。
5、预付账款
1）外账上预付的款项，因为采购没有发票，所以预付账款没有冲销，以撤销采购的名义，收回款项冲平。
2）外账上没有预付账款，实际上有，以后收到采购发票时，无法冲平，成为应付账款，导致多出来的应付账款按应付账款的处理方法处理掉。这是两套账时没有做好所导致的。若没有发票就不应该在外账付款，若有发票就应该在外账付款。但是，要不财务经理没有审批筹划好。要不很多老板个人随意付款，根本就没有经过会计的审批。
6、其他应收款
1）填写收据，现金收款。
2）找一些费用发票冲平。
3）若金额巨大，大多是资金占用所引起。资金占用应清理归还。若资金占用金额巨大，就看老板有多大的实力了。
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