增值税发票查询平台操作要点.doc

增值税发票查询平台操作要点

增值税发票查询平台操作要点
发票查询基础问题
什么是取消增值税发票认证？
取消增值税发票认证是指纳税人取得销售方使用增值税发票系统升级版开具的增值税发票可以不再通过国税柜台、自助办税终端和网上认证系统进行扫描认证，而是通过登录增值税发票查询平台，查询、选择、确认用于申报抵扣或者出口退税的增值税发票信息。
哪些纳税人可以取消增值税发票认证？
纳税信用A级增值税一般纳税人（2016年3月1日起）
纳税信用B级增值税一般纳税人（2016年5月1日起）
2016年5月1日新纳入营改增试点的增值税一般纳税人（2016年5月至7月期间不需进行增值税发票认证，2016年8月起按照纳税信用级别分别适用发票认证的有关规定）
即8月起，纳税信用A级和B级的新纳入营改增试点增值税一般纳税人可以不进行扫描认证，登录增值税发票查询平台，查询、选择、确认用于申报抵扣或者出口退税的增值税发票信息；纳税信用A级和B级之外的增值税一般纳税人按照原发票认证规定，通过扫描认证抵扣进项税额。
哪些发票可以取消认证？
增值税专用发票
货物运输业增值税专用发票
机动车销售统一发票
取消认证后，申报方法是否有变化？
纳税人填报增值税纳税申报表的方法保持不变，即当期申报抵扣的增值税发票数据，仍填报在《增值税纳税申报表附列资料（二）》第2栏其中：本期认证相符且本期申报抵扣的对应栏次中。
取消认证后还可扫描认证发票吗？
纳税人取得增值税发票，通过增值税发票查询平台未查询到对应发票信息的，仍可进行扫描认证。
发票查询与发票勾选的主要区别
操作概述
1.登录增值税发票查询平台系统
2.查询可抵扣增值税进项发票清单信息
3.勾选次月征收期内用于申报抵扣（或退税）的增值税进项发票清单信息
4.确认当月已勾选的用于申报抵扣（或退税）的增值税进项发票清单信息。
（温馨提醒：每个月只能确认一次，一旦确认成功，则视为当月的最终勾选结果，不再允许撤销或补充勾选发票，相关勾选保存和批量勾选操作功能按钮将自动锁定和屏蔽，相关功能需在次月1日方可再次使用。）
常见操作问题
只有一个金税盘或税控盘的纳税人，是否可以同时进行开票和取消认证业务？
增值税发票系统升级版开票系统和增值税发票查询平台登录必须连接金税盘或税控盘，因此一个金税盘或税控盘同一时间只能用于开票或取消认证业务。
确认勾选操作每个月能够执行几次？是必须执行的吗？
确认勾选操作是对当月所有已勾选发票和当月认证发票的最终确认，一旦确认，系统将对数据进行处理，因此每个月只能执行一次，确认之后将无法回退。
系统有自动执行确认操作的功能，如果纳税人当月勾选了发票，忘记执行勾选确认操作，系统会在每月最后一日的22点自动将所有已勾选的发票信息进行自动确认。
如纳税人当月未勾选发票，无需专门执行勾选或确认操作。
若纳税人确认勾选之后，当月仍有发票需要抵扣，可进行扫描认证。
什么情况下不可以执行发票勾选或撤销勾选操作？
当前月份已经执行过确认操作（包括每月最后一日22点系统自动确认的）；
发票状态为非正常（含作废、失控、红冲等）的发票；
已通过扫描认证的发票（当月已认证的发票在增值税发票查询平台的当月中会进行显示，默认置为已勾选状态且状态不可变更,说明纳税人已通过扫描认证的方式采集了发票信息）。
同一张发票既进行了发票勾选，又使用了扫描仪进行扫描认证，有什么影响？
通常以扫描认证为准（扫描认证结果通常先于勾选操作保存到税局端的税控系统），因此不会出现重复抵扣的问题。建议纳税信用A级的纳税人优先使用更为方便、高效的增值税发票查询平台替代原有扫描认证的方式。
确认勾选抵扣时是否要求取得纸质发票？
在进行勾选抵扣时，应取得纸质的发票。
在办税大厅查询的认证结果通知书包括勾选确认的进项税额吗？
办税大厅查询的认证结果包括扫描认证以及勾选确认的进项税额。
收到的纸质发票在增值税发票查询平台的发票勾选功能中始终无法检索到，原因是什么，如何处理？
1.系统的数据同步周期至少需要1天，因此当天开具的发票无法在本平台进行检索；
2.此份发票的状态为非正常（含作废、失控、红冲等）；
3.此份发票已经超过抵扣时限；
4.此份发票在当月之前已经申报抵扣过了；
5.税务局端的相关系统、网络出现故障，导致相关发票数据未能及时的同步到本系统；
6.开票方未上传发票信息或者为假发票。
月末未查询到发票信息，可能影响纳税人次月的正常申报抵扣业务，建议纳税人对未查找到的发票暂时使用扫描认证的方式。
发票勾选功能可以查询的发票范围是什么？
由增值税发票管理新系统开具以及5月1日起使用扫描认证方式采集的、尚未申报抵扣（或退税）的增值税专用发票、货物运输业增值税专用发