307020-全过程跟踪审计实施方案.doc

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海南00000项目

全过程跟踪审计

实

施

方

案

华诚博远(北京)投资顾问有限公司
二〇一三年一月十日
目录
TOC\o"1-3"\h\z\uHYPERLINK\l"_Toc403460666"海南00000项目概况 PAGEREF_Toc403460666\h5
HYPERLINK\l"_Toc403460667"项目全过程跟踪控制审计 PAGEREF_Toc403460667\h5
HYPERLINK\l"_Toc403460668"第一部分相关法律、法规依据 PAGEREF_Toc403460668\h5
HYPERLINK\l"_Toc403460669"第二部分服务宗旨 PAGEREF_Toc403460669\h7
HYPERLINK\l"_Toc403460670"第三部分服务模式 PAGEREF_Toc403460670\h7
HYPERLINK\l"_Toc403460671"第四部分审计工作原则 PAGEREF_Toc403460671\h8
HYPERLINK\l"_Toc403460672"第五部分审计方法与操作要点 PAGEREF_Toc403460672\h8
HYPERLINK\l"_Toc403460673"第六部分跟踪审计工作内容 PAGEREF_Toc403460673\h15
（HYPERLINK\l"_Toc403460674"一）建设前期审计 PAGEREF_Toc403460674\h15
（HYPERLINK\l"_Toc403460675"二)、施工阶段 PAGEREF_Toc403460675\h16
（HYPERLINK\l"_Toc403460676"三)、竣工结算的审核 PAGEREF_Toc403460676\h26
HYPERLINK\l"_Toc403460677"第七部分审计风险、重点和难点分析 PAGEREF_Toc403460677\h30
HYPERLINK\l"_Toc403460678"（一）审计风险分析 PAGEREF_Toc403460678\h30
HYPERLINK\l"_Toc403460679"（二）审计重点分析 PAGEREF_Toc403460679\h30
HYPERLINK\l"_Toc403460680"1、概（预）算编制情况。 PAGEREF_Toc403460680\h30
HYPERLINK\l"_Toc403460681"2、合同签订情况。 PAGEREF_Toc403460681\h31
HYPERLINK\l"_Toc403460682"3、合同履行情况。 PAGEREF_Toc403460682\h31
HYPERLINK\l"_Toc403460683"4、内控制度建立、执行情况。 PAGEREF_Toc403460683\h31
HYPERLINK\l"_Toc403460684"5、工程进度控制情况。 PAGEREF_Toc403460684\h32
HYPERLINK\l"_Toc403460685"6、工程质量控制情况。 PAGEREF_Toc403460685\h33
HYPERLINK\l"_Toc403460686"7、工程投资控制情况。 PAGEREF_Toc403460686\h33
HYPERLINK\l"_Toc403460687"8、设计变更控制情况。 PAGEREF_Toc403460687\h34
HYPERLINK\l"_Toc403460688"9、材料、设备采购情况。 PAGEREF_Toc403460688\h34
HYPERLINK\l"_Toc403460689"10、索赔事件和基础数据的调查和掌握。 PAGEREF_Toc403460689\h34
HYPERLINK\l"_Toc403460691"12、竣工结算确定情况。 PAGEREF_Toc403460691\h35
HYPERLINK\l"_Toc403460692"13、建设后期，跟踪审计重点。 PAGEREF_Toc403460692\h37
HYPERLINK\l"_Toc403460693"（三）审计难点及应对措施 PAGEREF_Toc403460693\h37
HYPERLINK\l"_Toc403460694"1.违法违规分包和转