金税三期常见问题解答.doc

金税三期常见问题解答

问题一增值税报表不出来？
☆解答：
问题可能出在：
1.上期未申报：请让专管员或主管税务机关查看一下上期是否申报过。
2.重复申报：如果您已在大厅或者在另一台电脑上申报过，都可能导致您电脑上报表不显示出来。
3.未取得一般纳税人资格：请联系专管员或主管税务机关查看如下内容：一般纳税人资格是否过期？是否有两条资格认定记录且其中一条过期？需合并为一条未过期的记录才行。
4.取得一般纳税人资格，但增值税品目已过期：请联系专管员或主管税务机关查看增值税品目是否过期（这种情况属于小概率）。
问题二增值税一般纳税人主表期初数不符？
☆解答：
eTax@SH3与eTax@SH2.0（即我们之前使用的etax@SH网上报税）是后台两套不同系统的客户端，所以取数规则不同。比如：主表第25行本年累计取数为上一年12月的期末留抵税额。主表中即征即退与一般项目为并列关系而非包含关系等。若报表中的累计数与您的预期不符，请联系专管员或主管税务机关查看金税三期系统前台的数值是否相同。
问题三《营改增税负分析测算表》填入负数销售额审核报错？
☆解答：
若填入负数销售额，按照审核提示在第11列对应行次填入负数抹平即可。
问题四附加税计税依据与当前税额不同？
☆解答：
若是混业纳税人，附加税计税依据是按照您填写的附表1按销售额分拆得来的。上半部分是货物/劳务的税额，下半部分是服务/不动产/无形资产的税额。记住重要的一点：附加税计税依据看且仅看主表34行应补退税额。
小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。因为它是一门技术很强的课程，主要阐述会计核算的基本业务方法。诚然，困难不能否认，但只要有了正确的学习方法和积极的学习态度，最后加上勤奋，那样必然会赢来成功的曙光。天道酬勤嘛！