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各个模块涉及的会计知识点
（一）、期初余额录入：
1、应交税金——应交增值税科目是贷方科目，所以其明细科目也是贷方科目。但明细科目“进项税额”(借:应交税金--应交增值税(进销税金)‚贷:银行)和“转出未交增值税”(借:应交税金--应交增值税(转出未交增值税‚贷:应交税金--未交增值税)平时发生的话，都是放在借方核算的。所以其期初余额也是借方，但本身的科目属性是贷方，所以借方余额要录入负数。
结论：一个科目的科目方向与本身的期初余额数据的方向不一致时，在录入期初余额的时候，要录入该数据的负数。
（二）、年度结转后清零
1、应交税金——应交增值税科目年末余额一般为0，但其明细科目一般都有余额。年度结转后，各个明细科目都会显示余额，如果不想显示，可以点击期初余额上的“清零”按钮。
（三）、借贷记账原则：有借必有贷，借贷必相等
录入凭证如果借贷方不相等，则提示
（四）、制造费用结转到生产成本
在资产负债表中没有报表项目的公式中包含“制造费用”科目的数据。制造费用的数据是通过结转到生产成本科目，在“存货”项目中体现出来的。
借:生产成本
贷:制造费用
有的企业根据需要不每月结转制造费用‚就要把制造费用加入到资产负债表存货的公式里.
如果不把“制造费用结转到生产成本中”，则资产负债表不平衡。
软件中月末转账中的自定义结转主要实现的功能就是“把制造费用结转到生产成本”。
（五）、期间损益结转
在资产负债表上，是没有项目直接体现损益类（收入和费用）科目的数据的。损益类科目的数据是通过结转损益结转到本年利润中，从而通过资产负债表上的“未分配利润”体现出来的。
如果不进行“期间损益结转”，则资产负债表不平衡。
软件中通过月末转账的“期间损益结转”来实现。
资产负债表中:分配利润年末数-年初数=净利润数
（六）、核算原则：账账相符，账实相符；日清月结
1、期初余额对账不平，则不允许新的凭证记账。
2、本月总账和明细账对账不平，则不允许结账。
3、出纳通中的现金盘点（还有库存中的盘点）。
4、日清：现金日记账和银行存款日记账。
5、月结：每个月要结账。
（七）、会计前提：会计分期
1、当月有未记账凭证不允许结账；
2、当月结完账，不允许录入新的凭证；
3、上月未结账，下月不允许记账。
（八）、利息收入的处理
在手工会计处理中，当收到银行存款利息收入时，一般是借记银行存款，贷记财务费用—利息收入。如果在软件中也这么处理，
如：借：银行存款60
贷：利息费用—利息收入60
则在期间损益结转时，软件默认是从贷方转出。
借：本年利润-60
贷：财务费用—利息收入-60
这样的话，财务费用—利息收入相当于本月的发生数为0。查询余额表的时候，就查不出这个科目的发生数。容易让会计产生误解。
另一方面，编制损益表的时候，公式是取借方发生数，在这种情况下，就取不到利息收入的数据。
综合以上因素，建议财务费用的发生数都放在借方核算。利息收入作为借方的红字处理。
借:银行存款:
借:财务费用红字
这个原理可以引申到损益类科目的其他科目，收入类科目发生放在凭证贷方，费用类科目放在凭证借方。
注意：当然也可以仍然保持手工账下的操作习惯，修改损益表的公式：（1）可以修改公式为：借方发生数-贷方发生数：FS(“5503”‚月‚”借”‚‚‚‚‚)-FS(“5503”‚月‚”贷”‚‚‚‚‚)，但这样每月必须在结转期间损益前编制损益表（如果结转后编制损益表的话，该科目的借方=贷方）。
（2）可以取结转期间损益凭证上财务费用科目的贷方发生数。修改损益表的公式为“条件发生函数”，条件为摘要=期间损益结转，公式：
TFS(“5503”‚月‚贷‚”期间损益结转”‚”=“‚‚‚‚‚‚‚)
（九）、会计恒等式：资产=负债+所有者权益
这个原则刚好就是资产负债表的结构。会计说的资产负债表不平，就是指资产≠负债+所有者权益。
资产负债表不平的主要原因：1）、没有进行制造费用结转；2）没有进行期间损益结转；3）有新增的一级科目，没有修改公式；4）套用的报表模版行业性质与建账的时候选择的不一致。4q.§y#g(J‚k$O4`/}
（十）、行政单位每月不进行期间损益结转：
有些事业单位年终一次结转损益，每月的资产负债表的编制要修改“未分配利润”的公式。修改为取“利润