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票据贴现业务

票据贴现业务是企业资金融通的需要，更是银行增强服务功能、实现资产多元化、增强发

展后劲的内在要求。但是，在办理票据贴现业务中，也存在着不可忽视的风险。具体说

来，办理票据贴现业务中存在以下风险：对票据真伪的辨别缺少先进的防伪仪器、鉴别技

术差，存在受理伪票的风险。随着犯罪分子利用高科技手段制假水平的提高，“克隆汇

票”达到了以假乱真的地步，在我们对票面真假鉴别能力不高，又缺少先进防伪仪器的情

况下，对票据的真实性仅凭肉眼观察鉴定存在很大的风险性。银行工作人员和企业财务人

员工作失误造成潜在风险。在办理贴现的过程中，经常发现因银行工作人员责任心不强，

违规操作，造成银行承兑汇票的要素不规范现象；同时企业因业务往来在背书转让的过程

中，由于财务人员金融票据知识的欠缺，造成背书人签章不到位、被背书人全称填写与印

章不符等现象，影响汇票到期承兑结算。办理贴现业务时，对企业所提供资料的真实性审

查不严，汇票取得的合法性难以保证。为占领票据市场，银行对贴现企业提供的交易合

同、增值税发票等资料的真伪不作调查，贸易的真实性审查流于形式，违规办理没有真实

交易背景的票据贴现业务。汇票到期一旦不予付款，贴现企业又拒绝承担责任，就给银行

追索资金增加难度。承兑汇票的防伪反诈应着眼于以下几点：注意从承兑汇票外观上鉴别

真伪。银行承兑汇票的印制有着严格规定，其色泽、尺寸、花纹图案都有不同于其他重要

空白凭证的特点；各签发行都有各自银行特定的行徽和标志；冠字号码在汇票背面呈红色

渗透效果，等等，这些都是防伪的第一道屏障。注意从票面记载事项上鉴别真伪。银行承

兑汇票作为一种集结算、融资功能为一体的结算工具，对其票面的记载事项填写都有很高
的要求，如付款行全称填写的语序、汇票期限最长为6个月、大写日期填写规定等，犯罪

分子最易在票据记载事项的伪造这一环节露出马脚，因此这是识假防诈的重要环节。注意

对汇票专用章的鉴别。各商业银行都有自已银行统一刻制的汇票专用章，因此，受理汇票

时，首先应到承兑汇票签发行对应的本地银行对汇票专用章折角核对，辨别真伪。目前，

银行承兑汇票在使用和流通中，伪造、变造和利用其进行违法活动的事件时有发生，这就

要求银行员工要不断增强法制观念，依法办理票据贴现业务，不断强化内部管理，完善规

章制度，增强防范意识，促进资金融通，维护金融秩序。