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初创公司CEO必看的财税36条之财务团队与内控篇

第三篇财务团队管理篇

人的问题解决的好，很多问题都迎刃而解

十一、需要什么样儿的财务人员？

一味顺从的财务不能用，只会说不的财务不好用。前者会增加你的财税风险，后者会使

你的“枷锁”太多。

我们需要告诉我“行”，但是有什么我们需要注意的；或是告诉我“不行”，但是有其他

方式方法是可以实现目标，并告知成本。

十二、财务人员不能只懂财务，不知业务。

让财务到一线去，尤其是成本会计；让会计知道你准备做什么，尤其是财务负责人。

熟悉业务，才能给出有价值的数据，有“钱途”的筹划。

十三、财务团队怎么考核

第一，不出无法挽回的错误。

第二，为公司创造了价值。资金增值、税收筹划、内控缺陷发现等，都是财务部门“创

收”的项目。合理的考核和激励对公司好处多多。

第四篇内控管理篇

一言难尽，说说共性问题。

十四、职位不相容问题

让同一人兼任不相容职位是需要关注的问题。初创期，人员少，一人兼多职很普遍，符
合在这个期间企业“人少精干”的要求，而且，不相容的概念也多在规模较大的公司在防

止舞弊上的应用。虽然初创公司是在充分信任的基础上建立起来的团队，但对招聘员工的

一人兼多职的设计上，避免不相容职位的兼职是很有必要的。

不相容职务是指那些如果由一个人担任，既可能发生错误和舞弊行为，又可能掩盖其错

误和弊端行为的职务。做到钱、账、物分管，例如，仓库保管员负责原材料的收、发、存

和管理工作，并负责登记原材料的数量，而相关的账务处理则由会计人员负责。

十五、内部授权不清晰

这里提到的内部授权有两个内容，一个是股东会或董事会对管理层的授权，一个是公司

各级管理层各级次的授权。对于初创公司，人员少，组织结构扁平，通常都是总经理“一

支笔”审批，管理层各级次的授权往往没有太迫切的需求。但决策层对管理层的授权就很

重要，通常在投资协议和公司章程中，对管理层的权利和责任都是定性的条款居多，对实

际操作的指导性不强。比如，公司要采购500万的设备，总经理一个人签字审批是否可

以？这是不是需要股东会或董事会决策的其他重大事项呢？对主要重大的经营行为的权限

进行清晰的授权是最有效率的办法。

十六、签字的作用和意义

财务凭证上的签字应该代表签字人职责内容，经办人签字代表此笔业务是由他本人经办

的，验证人或直接主管签字代表他证明此项业务是真实可信赖的，会计签字代表财务凭证

符合各项财税法规或内部财务制度，出纳签字是款项确实已支付。公司其他的内部单据也

应该如此，看似一句废话，实际上在公司内部各种流程设计的时候，关键控制点有没有管

控到位，有没有冗余，最直观的就是看各类单证的签字和各签字人的岗位职责了。