县2021年度会计监督检查工作总结.doc

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县2021年度会计监督检查工作总结

根据《福建省财政厅关于组织地方财政部门开展20年会计监督检查工作的通知》（闽财监[20]4号）的文件精神，以及《宁德市财政局关于组织开展20年会计监督检查工作的通知》（宁财[20]27号）要求，我县认真制定工作方案，严密组织实施，深入开展检查工作，取得了阶段性成效。
一、检查基本情况
截止20年9月8日，全县共完成4家单位的会计信息质量检查工作，共查出各种违规问题金额5.26万元，其中：挤占挪用财政资金0.54万元、其他违规资金4.72万元。对于各种违规问题，追缴财政资金0.54万元，重新补开正规发票4.72万元。
二、检查发现问题
（一）财务报销审批手续不完善。部分审批手续未严格按照屏南县财政局关于转发《宁德市财政局关于印发宁德市行政事业单位财务报销审批手续的若干规定》（屏财监[20]3号）要求执行。部分单位接待费报销未“四单合一”；差旅费超标准报销，未附下乡审批单、未注明人数；会议费列支不规范，无会议费预算单、无会议费结算单；车辆修理费列支未附机动车维修审批单；购买办公用品，未附费用结算清单；部分单位原始凭证不合规；费用报销，无正式发票；部分单位财务人员对原始发票的审核把关不严，报销发票上经办人、证明人未签字。
（二）账务处理不规范。部分单位对发生的经济业务没有严格按照相关会计制度的核算要求进行账务处理，存在较多的账务处理错误，主要有屏南县统计局20年10月9日县医院干部体检20元，列支“经费支出-财政拨款支出-基本支出-日常公用经费-劳务费”，科目列支错误，应调列“经费支出-财政拨款支出-基本支出-对个人和家庭得补助支出-其他对个人和家庭的补助支出”科目；屏南县长桥镇人民政府20年5月6号凭证，新一届村主干培训及下一阶段工作2760元、农民技术培训3685元，列支“经费支出-财政拨款支出-基本支出-政府-商品和服务支出-会议费”，科目列支错误，应调列“经费支出-财政拨款支出-基本支出-政府-商品和服务支出-培训费”科目。
（三）现金管理不规范。检查发现个别单位库存现金较大；存在大额支出使用现金支付问题。
（四）部分财务人员业务知识有待于提高。部分单位出纳人员应加强业务学习培训，做到持证上岗。
三、主要做法
（一）统一部署，加强沟通学习。按照省市的统一部署，我县积极做好查前准备工作。
一是传达贯彻省市下发的全省会计监督检查工作文件精神；
二是部署20年全县会计监督检查工作；
三是传达学习《福建省财政厅监督检查工作规程》等相关文件，成立审理小组，规范检查规程；四是加强检查业务沟通学习，针对20年的检查重点加强三公经费相关制度的学习，努力提高检查业务能力。将检查的做法、程序、步骤、重点及被查单位容易出现的问题和相关文件，进行沟通交流，并对检查报告、报表的填报提出了具体细致的要求。要求充分利用门户网站进行查前公示，公布检查内容和单位电话，增强了财政监督检查工作透明度，提高了监督检查的宣传力度和社会监督力度。
（二）明确任务，制定方案。为进一步做好县20年度会计信息质量监督检查工作，确保检查工作有序进行和提高检查工作成效，根据《福建省财政厅关于组织地方财政部门开展20年会计监督检查工作的通知》（闽财监[20]4号）以及《宁德市财政局关于组织开展20年会计监督检查工作的通知》（宁财[20]27号）精神，我县发文（屏财监[20]5号），组织开展20年会计监督检查工作。
一是确定会计信息质量检查对象。在全县范围内共组织检查4家单位（其中行政事业单位3家、临时机构1家）。
二是明确检查内容。按照《中华人民共和国会计法》、《财政部门实施会计监督办法》、《财政检查工作办法》等相关规定，对会计核算是否真实合法，信息披露是否充分完整，是否存在会计造假行为、是否骗取财政资金或未按规定使用财政资金等问题依法实施检查。
三是规范查前公示和查后公告。主要包括会计信息质量检查单位在市财政局门户网站进行查前公示，会计信息质量检查的整体情况以及受行政处罚的单位将在完成会计信息质量检查后进行查后公告。
（三）相互配合，加强协作。在组织实施检查过程中，加强与业务股室的沟通配合，采取业务股室推荐、监督股室筛选、局领导审定的方式确定被检查单位，部分单位检查抽调业务股室干部参与；检查报告由局审理小组审核，提出意见。同时，加强与审计等部门沟通，避免重复检查。
（四）依法行政，严格执法。我县检查小组都能够依法行政,依法检查。在处理违规违纪问题中，做到检查程序合法，定性准确，文书格式规范，使用法规正确，处理处罚恰当。