2021审计报告真实范文.doc

第页共NUMPAGES3页
2021审计报告真实范文

2021审计报告范文一
有限公司全体股东：全体股东：
按照《企业内部控制审计指引》及中国注册会计师执业准则的相关要求我们审计了南京新港高科技股份有限公司(以下简称南京高科)20__年12月31日的财务报告内部控制的有效性。
一、企业对内部控制的责任
按照《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》、《企业内部控制评价指引》的规定建立健全和有效实施内部控制并评价其有效性是南京高科董事会的责任。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报告内部控制的有效性发表审计意见并对注意到的非财务报告内部控制的重大缺陷进行披露。
三、内部控制的固有局限性
内部控制具有固有局限性存在不能防止和发现错报的可能性。此外由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当或对控制政策和程序遵循的程度降低根据内部控制审计结果推测未来内部控制的有效性具有一定风险。
四、财务报告内部控制审计意见
2021审计报告范文二
为了进一步完善公司采购供应流程促进建立和健全内部控制制度提高工作效率和有效控制成本根据20____年第四季度的工作安排审计部于20____年10月20日-12月3日对采购部及相关部门的采购情况和采购管理进行了审计调查。此次审计调查重点内容：是否制定采购及采购管理的相关流程、制度并有效执行采购数量、质量、时间、价格(询价、议价、定价)过程的有效控制有关效率指标的分析(充分履行岗位职责、自购与年实际采购量的百分比、年采购金额占年销售额的实际百分比、计划采购完成率、新供应商开发个数、错误采购次数)等。在审计调查前我们与采购部进行了会议沟通、了解基本情况、制作并送发有关问卷和收集相关制度。在审计调查过程中我们查阅合同及制度规范、抽查会计凭证、对有关部门提供的数据整理采用了调查表、询问、实地观察、检查、分析性复核等方法。现将审计调查情况汇报如下。
一、基本情况
采购部现有员工6名其中总监、副经理、文员和信息员各一名采购员两名。主要负责全公司原材料、物料、设备等合同签订和采购及供应商管理工作。采
购部提供合格供应商名录49位(含项目10位)按发货频率上进行ABCD分类其中A类17位B类15位,C类17位。采购部共制定内部管理文件17项供应商管理文件6项制定了采购部询价与定价管理规范、询价小组工作流程。制定了相应的供应商管理程序和采购控制程序。每月填制《供应商OEC考评表》进行考评。根据采购方式和结算方式的不同把采购控制流程分为供应商送货流程和采购员自购流程。在采购时间分配上制订了《供应商供货时间表》。根据账务管理部提供的数据20____年2月至10月份共完成采购量25372159.56元自购部分7