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县201X年会计监督检查工作总结

为切实履行财政部门会计监督职责，充分发挥会计监督服务宏观调控和财政管理、保障财政政策执行，全面提升会计信息质量和会计工作规范化管理水平，根据《九江市财政局关于开展20年度会计信息质量检查工作的通知》(九财监〔20〕5号)文件精神，会计监督检查工作较好完成了工作任务，现就检查情况做如下总结：
一、检查工作基本情况
按照要求，结合工作实际，制定了《关于开展20年度会计监督检查工作的通知》(武财字〔20〕22号)，确定了被检查单位，并在武宁县财政局网站上进行公示。此次检查我局共投入检查力量人数5人，组成一个检查组，对全县12家行政事业单位开展会计监督检查。从检查情况上看，被检查单位主要领导都非常重视财务管理工作，制定了财务管理制度，能较好地执行党中央八项规定，有较健全的财务机构和内控制度，能较好地履行了厉行节约等相关规定，“三公经费”等支出较上年有较大幅度的减少，未发现有礼金或礼品支出发票，未发现使用香烟、高档酒水的接待支出发票，未发现用公款提供高档菜肴等大吃大喝的行为，但仍存在少数单位在一定程度上对财务制度和中央八项规定认识还不够充分。本次检查共发现违规单位8户，违规资金308.66万元，追缴财政资金9万元，加快资金拨付力度26.5万元，调整账务处理261.81万元，处以罚款3.4万元。
九江市财政监督局检查局要求我县对地方国有煤炭企业和代理记账机构开展重点检查，由于20年至20年连续两年都对武宁煤矿开展了会计监督检查，为避免重复多次检查，故20年未对其开展重点检查。由于我县持有会计从业资格证的人员较充裕，截止至检查之日，我县域内无登记在案的会计代理记账机构。
二、检查发现的问题
(一)未及时上交应缴的财政款，涉及违规金额43.75万元，涉及违规单位：武宁县城管局、武宁县城乡规划局、武宁县环保局、武宁县豫宁街道办。
(二)未通过政府采购购买办公用品等,涉及违规金额3.79万元，涉及违规单位：武宁县劳动就业局、武宁县豫宁街道办。
(三)滞留财政专项资金，涉及违规金额26.5万元，涉及违规单位：武宁县商管办。
(四)公务接待违规情况：
1.公务接待支出“三单”内容不一致，涉及违规金额0.31万元，涉及违规单位：武宁县商管办;
2.超标准进行公务接待(处级干部以下：130元/人)：涉及违规金额0.36万元，涉及违规单位：武宁县扶移办。
(五)违规发放早班加班工资，涉及违规金额5.11万元，涉及违规单位：武宁县城管大队。
(六)漏缴政府调控，涉及违规金额1.56万元，涉及违规单位：武宁县环保局。
(七)往来款项未及时清理，涉及违规金额208.25万元，涉及违规单位：武宁县商管办、武宁县渔政总站、武宁县环保局、武宁县物价局、武宁县扶移办。
(八)现金结算公用经费，涉及违规单位：武宁县商管办。
(九)期末库存现金过大，涉及违规金额11.47万元，涉及违规单位：武宁县城管大队、武宁县环保局。
(十)违规使用教师培训费，涉及违规金额2万元，涉及违规单位：武宁县教体局。
(十一)会计基础工作欠规范：
1.未登记总账、明细账，涉及违规单位：武宁县豫宁街道办。
2.伪造、变造会计凭证，涉及违规单位：武宁县城乡规划局。
3.账务处理欠规范，涉及违规单位：武宁县劳动就业局、武宁县城管局、武宁县三小。
4.期末未进行年末结转，涉及违规单位：武宁县物价局。
5.虚列、少列收入，涉及违规金额5.55万元，涉及违规单位：武宁县教体局。
三、处理、处罚情况
检查结束后，检查组及时对工作底稿进行汇总，认真撰写检查报告，提出检查建议，上报局领导审阅，并及时将发现的问题和处理、处罚建议反馈至各单位，要求按时认真完成整改工作，并要求各单位将整改情况在规定时间报送至我局。
(一)及时上交应缴的财政收入
根据《江西省政府非税收入管理条例》第四章第二十八条：“任何单位和个人不得拖延、滞压、截留应当上缴和下拨的政府非税收入”等相关规定，及时上交应缴的财政收入。
(二)加强政府采购管理，并处以罚款
根据《武宁县人民政府关于进一步加强政府采购工作的规定》(武府发〔204〕3号)，处以相关单位违规采购金额3.79万元50罚款合计1.9万元。
(三)加快进度拨付财政专项资金
根据《江西省财政厅关于下达20年度新增纳税人统计范围的规模以上工业企业和限额以上商贸流通企业省级财政奖励资金的通知》等要求，尽快拨付新增纳税人统计范围奖补资金剩余的6万元元以及省级商务领域市场监管公共服务体系标准化建设“达标示范工程”款20.5万元。
(四)规范公务接待支出
根据《武宁县财政局关于武宁县行政事业单位国内公务接待开支标准及接待经费管理有关规定的通知》文件要求进行公务接待，认真落实厉行节约反对浪费有关规定，严禁超标进行公务接待，完善公务活