最新财务管理制度财务管理制度及规定.doc

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最新财务管理制度财务管理制度及规定

财务管理制度及规定第一节财务管理第1条建立符合国家规定的财务管理核算体系。
第2条财务开支实行年度预算、决算管理，对公司各项经费实行统一管理、统一收付、统一核算。
第3条公司的一切财务、会计活动，必须严格执行国家的政策、法规，严守财经纪律，接受财税机关的监督检查。
第4条公司财务工作应立足于提高经济效益，节约开支，加速资金回收、周转，保证公司各项工作顺利进行。
第二节财务管理机构及工作要求第5条公司设会计、出纳各一名，负责有关账册、档案、凭证、财务报表、印章的管理。
第6条财务人员必须坚持原则，照章办事，对违反财务制度的要求有权拒绝执行，并及时向领导汇报。
第7条财务人员必须认真履行职责，如实反映和监督公司各项经济活动。记账、算账、报账必须做到手续完备、内容真实、数字准备、账目清楚、日清月结、按期报账。
第8条财务人员力求稳定，不随意调动。财会人员辞退、辞职，不得中断会计工作，必须严格办理交接手续，并有领导监督。
第三节会计账簿及会计凭证、会计报表第9条会计账簿及会计凭证、会计报表，按照国家有关规定登记、填写、保存。
第四节现金、支票管理第10条公司银行账号记账户，未经批准不得外告。
第11条公司银行印鉴实行分管并用制。
第12条加强对现金、支票及费用的管理，各项借款和开支（包括现金、支票），均填写借款单和支出报销单，经经理审批签字后，才能办理借支和报销手续。支票不准长期在个人手中滞留，使用人必须在七日内报销，保证及时清算。
第13条严格控制现金支出，凡能用支票的不用现金。
第五节固定资产管理第14条固定资产按照国家有关规定统一划分。
第15条固定资产申购程序：使用部门提出申请→财务审核并提出承办意见→经理审批→办理。
第16条固定资产管理：由财务提供各部门使用的固定资产清单，并组织建账、建卡和监督使用。
第17条公司员工使用固定资产应按操作规程工作。凡因失职或违反操作规程造成资产损害或丢失的，应负责赔偿，有意破坏者，公司将追究其责任。
第六节差旅费标准及管理办法第18条出差人员国内差旅费实行包干管理办法。
第19条员工出差要制订出差计划，经经理批准后方可出差，出差任务完成后，三天内到财务报账。
第20条包干内容包括：住宿、市内交通、往返交通、电话费、误餐费等有关一切杂费，须报经理批准后，实报实销。
第21条出差参加会议或有接待单位负责解决食宿的，公司不再报销差旅费。
第22条报销差旅费，一律凭原始单据，不得用白条。
第七节办公费及其他开支报销规定第23条购买印刷材料、办公用品、财务账本、报表、凭证等，做出计划，须经经理批准后，方可购买。并由专人负责保管、记账、发放。
第24条通讯费用标准：公司电话实报实销，经经理批准配备的手机，公司经理实报实销，其他人员确因工作需要的，经经理批准后，可特殊处理。
第25条市内交通费：员工正常上下班交通费不予报销，员工因公去市内办事，一般乘公共交通工具，确需乘出租车的，由经理从严掌握。
第八节工资第26条公司员工的工资分为基本工资和奖金两部分，其中基本工资按国家规定公布的增资指导线，奖金视工作表现而定。
第27条每月10日前发放上一个月的工资，员工工资均为税前工资，个人所得税按国家有关规定，每月发放时代为扣缴。
第28条确定工资的依据：主要根据各职位应承担的责任及个人所具备的知识、技能、教育程度、工作经验等。
第29条工资标准：
职位基本工资（试用期）基本工资岗位津贴部门主管1000120__
对公司有特殊贡献的员工，经领导批准后，可不执行此标准，特殊对待。
第九节待遇第30条员工病、事假，按本人日工资平均扣发（工作日按21.5天/月计算）。
第31条旷工待遇：旷工三天以内的，加倍扣工资；三天以上的，予以除名。
第32条加班待遇：公司不提倡员工加班，员工应在正常上下班时间内，提高工作效率，完成本职工作。确因工作需要，经经理批准加班的，公司将安排倒班或按国家劳动法有关规定发放加班费。
第十节其他第33条公司保留任何时候根据实际情况修订本规章制度的权利。具体变化届时通知。
第34条本公司制度自公布之日起生效实施。