行政事业单位内部审计报告.doc

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行政事业单位内部审计报告

行政事业单位内部审计报告
根据《中华人民共和国审计法》第__条的规定，省审计厅组织审计组从____年__月__日至__月__日，对省A单位____至____年财政财务收支情况进行了送达审计。部分问题追溯到以前年度，并延伸调查了有关单位。省A单位按照审计要求，向审计组提供了与审计相关的会计资料、其他证明材料，并承诺对其真实性和完整性负责。审计机关的审计是在省A单位提供有关资料基础上进行的。有关审计情况如下：
一、被审计单位的基本情况
（一）机构、人员情况
省A单位成立于____年。其主要职能是： 〔此处省
略〕。
目前，省___是一套班子，两块牌子。对外，称，法定代表人为___；对内，属〔此处省略〕，现有正式职工__人，另有_名离退休兼任人员。
主要收入来包括：〔此处省略〕。
（注：被审计单位成立时间、主要职能等内容并非所有审计报告的必备内容。上述内容对审计结论有影响、对审计报告有价值的予以表述，否则可不表述。
）（二）____至____年财务收支情况
____年总收入____万元。其中：拨入专款
__o_万元，财政补助收入__万元，事业收入_
___o_万元，其他收入__o_万元。总支出___万元，其中：拨市州管理中心经费__万元，事业支出___万元，上缴上级支出__万元。____年总收入____o_万元，其中：__
__拨入专款_万元， 财政补助收入__万元（____拨
款），事业收入____o _万元，其他收入__o_万元。
____年总支出___o_万元。其中：拨市州管理中心经费__o_万元，专款支出_。_万元，事业支出___o_万元（人员公用支出___o_万元,__支出___o_万元），上缴上级支出__万元。截止____年年底，省A单位总资产为____o
_万元，其中：负债___o_万元，净资产____o_万元。
银行开户情况：截止____年底，省 A单位会计
报表反映银行存款数为________o__元，具体由以下构成：（1）在C支行开设一个基本户，账号_______o____年末，存款余额为_______o__
元;（2）在D支行开设一个定期存款户。账号________,____年末，账面余额为______o__元 ；（3）____年__月，在______开设专户,____年
末余额为______元。
二、审计评价
审计情况表明：此次审计，省A单位提供的会计资料比较完整、真实;财务管理比较集中，坚持了“一支笔”审批制度，建立了相关财务管理办法和制度，财务管理水平逐年提高，____年至____年的财政、财务收支基本真实、合法。但是，在财务收支管理中仍存在一些需要纠正和改进的问题。
三、审计查出问题及处理处罚意见
（一）无证收费_____元。____年，省 A单位
对各市、州、直管市、林区____管理中心、各____单位下发了《关于开展_____的通知》 （鄂__发〔____〕___号），该通知规定，“〔此处省略〕”。根据该文件规定，省A单位对__家__单位收取____年检费_____元。经审计核实，此项收费未报省物价局审核并办理收费许可证。无证收取____年检费，违反了《__省行政事业性收费管理办法》第十条、第十一条的规定，同时根据该办法第十八条规定，无证收费属违规收费行为。根据《__省行政事业性收费管理办法》第十九条：“责令立即停止违法活动，将非法所得退还原缴费者，无法退还的，予以没收”的规定，省A单位应立即停止违规收费行为，在收到审计决定书之日起30日内将非法所得退还原缴费者。
（二）挤占挪用专项资金______元。其中：__资金_____兀，__费_____兀，其他资金_____元。主要是：____年_月，应____中心要求，省 A单位
汇
_____元到长春市____中心，用于购买__
__。
__月份，省A单位在__支出中国共产党列报购_款_____兀（含保险费），并记入了固定资产。此__—一直由____中心使用,____年办理了移交手续。____至____年，省A单位先后两次拨给__市人民政府驻__联络处资金共计______元。经核实，此项资金在“公务费--会议费”中列支，占用了__资金。____年_月，省A单位在“管理费用--办公费”
中列支购___及耗材款_____元，未作固定资产入账。
据省A单位解释，此资金是“支援____办公用” ，占用了
__资金。
____至____年，省 A单位在“上缴上级支
出”中，共支付___赞助款_____元。其中：___
_年
______元，____年_____元，占用了其他资金。
挤占挪用专项资金，违反了《财政部、国家计委关于
考试收费管理有关问题的通知》（财综〔__〕4号）第六条和
民政部、财政部关