[单位内部控制基础性评价工作实施方案]单位内部控制基础性评价工作实施方案.doc

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[单位内部控制基础性评价工作实施方案]单位内部控制基础性评价工作实施方案

单位内部控制基础性评价工作实施方案单位内部控制基础性评价工作实施方案内部控制，是指由企业董事会或者由企业章程规定的经理、厂长办公会等类似的决策、治理机构，以下简称董事会、管理层和全体员工共同实施的、旨在合理保证实现企业基本目标的一系列控制活动。下面是网分享的单位内部控制基础性评价工作实施方案，欢迎阅读参考【单位内部控制基础性评价工作实施方案1】
根据财政部关于开展行政事业单位内部控制基础性评价工作的通知财会11号，以下简称通知精神，为进一步指导和推进我局机关事业单位有效开展内部控制建立与实施工作，切实落实好财政部关于全面推进事业单位内部控制建设的指导意见财会24号，以下简称指导意见，我局决定按照财政部统一部署要求，以量化评价为导向，开展单位内部控制基础性评价工作。现将有关事项通知如下
一、工作目标内部控制基础性评价，是指单位在开展内部控制建设之前，或在内部控制建设的初期阶段，对单位内部控制基础情况进行的摸底评价。通过开展内部控制基础性评价工作，一方面，明确单位内部控制的基本要求和重点内容，使各单位在内部控制建设过程中能够做到有的放矢、心中有数，围绕重点工作开展内部控制体系建设;另一方面，旨在发现单位现有内部控制基础的不足之处和薄弱环节，有针对性地建立健全内部控制体系，通过以评促建的方式，推动各单位于年底前如期完成内部控制建立与实施工作。
二、基本原则一坚持全面性原则。内部控制基础性评价应当贯穿于单位的各个层级，确保对单位层面和业务层面各类经济业务活动的全面覆盖，综合反映单位的内部控制基础水平。
二坚持重要性原则。内部控制基础性评价应当在全面评价的基础上，重点关注重要业务事项和高风险领域，特别是涉及内部权力集中的重点领域和关键岗位，着力防范可能产生的重大风险。各单位在选取评价样本时，应根据本单位实际情况，优先选取涉及金额较大、发生频次较高的业务。
三坚持问题导向原则。内部控制基础性评价应当针对单位内部管理薄弱环节和风险隐患，特别是已经发生的风险事件及其处理整改情况，明确单位内部控制建立与实施工作的方向和重点。
四坚持适应性原则。内部控制基础性评价应立足于单位的实际情况，与单位的业务性质、业务范围、管理架构、经济活动、风险水平及其所处的内外部环境相适应，并采用以单位的基本事实作为主要依据的客观性指标进行评价。
三、工作安排一启动实施。各单位自收到本通知之日起，应立即启动本单位内部控制基础性评价工作，充分调动有关责任人积极性，明确责任分工，研究制定实施方案，确保如期完成本单位内部控制基础性评价工作。
二开展评价。各单位应按照指导意见和通知要求，以行政事业单位内部控制规范试行财会21号为依据，在单位主要负责人的直接领导下，按照行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表及其填表说明见附件1和附件2组织开展内部控制基础性评价工作。
除行政事业单位内部控制基础性评价指标体系外，各单位也可根据自身性质及业务特点，在评价过程中增加其他与单位内部控制目标相关的评价指标，作为补充评价指标纳入评价范围。补充指标的所属类别、名称、评价要点及评价结果等内容作为特别说明项在行政事业单位内部控制基础性评价报告参考格式见附件3中单独说明。
三评价报告及其使用。各单位应将包括评价得分、扣分情况、特别说明项及下一步工作安排等内容在内的内部控制基础性评价报告向单位主要负责人汇报，以明确下一步单位内部控制建设的重点和改进方向，确保在年底前顺利完成内部控制建立与实施工作。各单位可以将本单位内部控制基础性评价得分与同类型其他单位进行横向对比，通过对比发现本单位内部控制建设的不足和差距，并有针对性地加以改进，进一步提高单位内部控制建设水平和效果。
四完成时间。请各单位于年8月30前，将本单位制定的内部控制建设实施方案、内部控制基础性评价工作总结报告、行政事业单位内部控制基础性评价指标评分表和行政事业单位内部控制基础性评价报告，以及本单位开展内部控制建设工作有关经验做法、取得成效、存在问题、工作建议等，报送国家林业局内部控制建设工作领导小组办公室国家林业局计财司资产与会计处。有关情况将作为以后年度对各单位内部控制建设工作开展监督检查和评价的依据。
四、有关要求年，我局制定下发国家林业局关于部署开展行政事业单位内部控制建设工作的通知林规发35号，全面部署我局机关事业单位开展内部控制建设工作，要求年6月底以前报送本单位内部控制建设实施方案，年底前完成内部控制建立与实施工作。从目前进展情况来，仍然存在部分单位重视不够，推进不力，未如期完成任务，将会直接影响我局内部控制建设整体工作进度。为此，提出如下要求一强化组织领导。各单位要切实加强对本单位内部控制基础性评价工作的组织领导，