公司内部审计制度..doc

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公司内部审计制度.

公司内部审计制度
第一章总则
第一条为了加强本公司的内部审计工作，根据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国内部审计条例》、《中华人民共和国内部审计准则》、《内部审计实务指南》等相关法律法规，结合本公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度所称审计对象，特指本公司财务部门、各子公司财务部门及相关责任人员。
第三条本制度所称内部审计，包括监督被审计对象的内部控制制度
运行情况，检查被审计对象会计账目及其相关资产，监督被审计对象预决算执行和财务收支，评价重大经济活动的效益等行为。
第四条公司所属财务部门、各子公司财务部门均应按照本制度规定，接受内部审计监督。
第二章内部审计目的、工作职责及范围
第五条内部审计的目的。内部审计工作是在本公司内部建立的一种独立评价职能。通过内部审计，评价内控制度是否健全、有效，以达到查错防弊，改进管理，提高经济效益；协助公司领导层有效的履行职责，规范公司运作行为，降低运营风险，完成公司经营目标。
第六条内部审计的职责
1、制定内部审计工作制度，编制审计工作计划报董事长审批。
2、召开部门会议，围绕工作计划制订审计项目计划，按照计划实施
审计工作。
3、负责收集审计证据，编制审计底稿。
4、编制审计报告，提出审计意见及合理化建议。
5、监督检查审计决定的执行及落实情况。
6、建立健全审计档案。
第七条工作范围：
1、财务审计。对被审计对象资产的安全性、完整性、财务收支的合
法性、真实性以及其他有关经经济活动进行审计。
2、内部控制审计。审查公司及子公司用于保证完成经营目标而制定
的政策、计划、程序和规定等所组成的内部控制系统是否完善，是否
得到的有效遵守及执行。
3、项目预决算审计。对各子公司工程预算、结算、签证、决算等资
料的完整性、真实性，数据的真实性、准确性进行审计。
4、经济责任审计。对全资、控股子公司以及投资项目的经济目标、
经营责任以及经济效益进行审计。
5、交接、离任审计。核实债权债务，监督资产交接；对离任负责人
在任职期间履行职责情况、经济责任进行审计，对其经营业