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2012年度上海权升贸易企业所得税个人收入自查说明（5篇模版）

第一篇：2012年度上海权升贸易企业所得税个人收入自查说明关于上海权升贸易有限公司个人费用检查说明上海市徐汇区税务局第八税务所：根据税务机关的要求，我公司对2010-2012年度发生的管理费用进行了检查，在检查中我们发现，由于对于政策不了解及我们自身对于业务处理不当，出现了以下问题：1、由于招待客户及公司采办物品未写单位名称而只写个人的费用：1月份餐饮费336.00元，香烟460元；3月份香烟1610.00元；4月份餐饮费521.40元；7月份餐饮费881.60元；9月份餐福利费332.00元；11月份福利费1226.50元，香烟1170元，以上三项费用合计6537.50元，扣缴个人所得税531.98元。2、由于未写公司名称只写个人且费用误列入管理费用—其他：1月份报销香烟460元，3月份报销香烟1610元，11月份报销香烟1170元，共计3240元3、张国祥个人购买手机，未在公司入账列作固定资产，但是，是用于公司业务使用，报销电话费：1月份报销106.93元，7月份报销911.9元，11月份报销310元，12月份报销90元，共计1418.83元4、将个人费用列作公司费用：签证费1月份报销40元，5月份报销60元，8月份报销20元；通讯费1月份报销106.93元，7月份报销911.9元，11月份报销310元，12月份报销90元，；共计1538.83元5、由于账务处理时不仔细，错将楠圣贸易的电话费列入到权升贸易的管理费用中：1月份345元，2月份172.6元，共计517.6元针对以上情况，除第5项外，其余3项属于个人费用列入公司费用6537.50元，合并张国祥全年的工资收入一并扣缴个人所得税税金531.98元。同时，调整企业应纳税所得额6537.50元。2010年全年总应付职工薪酬41000元。以上是我公司的自查结果情况说明，敬请贵局酌情处理上海权升贸易有限公司2013年5月21日第二篇：【企业所得税自查说明怎么写】【问】08年汇算清缴完,税务局说我们是低税负,让填自查表,我们单位经自查后未发现偷逃税问题,请问交给税务局的自查说明应该怎么写?【答】格式:通过自查,我公司XX年XX月的费用(成本)税前扣除不规范,需要进行纳税调整,调增应税所得额,具体数目如下:.......一定要往轻了写,找好理由.补充几点:一般只要简单的介绍一下相关情况,更类似于情况说明.一般税务应该给你发一个正式的函,具体说明你要自查的问题,然后规定你交自查报告的具体日期.有的时候他们比较懒或认为不存在严重的问题,就口头通知你写个自查报告就可以.大概的格式:“自查报告”第一行居中,然后第二行开始:列明他让你自查的问题;然后简单解释(千万不要太多字)然后右下角写你公司名称,日期然后加盖公章.如果是税务局发的函,还要在那个上面签字,证明你在规定日期内交了自查报告,如果税务认可了就基本没有事情了,如果他认为你的自查报告不合理,则会到贵公司进行查账.若是正常的,也可以这样:XX市国税局:我是XXX有限公司,成立于XX年X月，在XX年X月--XX年X月实现销售收入XX，销项税XX,进项税XX,实际税负率XX，,经自查,一切情况正常.&nbsp,税审;&nbsp,深圳税务代理;XX有限公司&nbsp,深圳税务;XX年XX月第三篇：自查提纲--企业所得税自查提纲——企业所得税自查各项应税收入是否全部按税法规定缴税，各项成本费用是否按照所得税税前扣除办法的规定税前列支。具体自查项目应至少涵盖以下问题：一、收入方面（一）企业资产评估增值是否并入应纳税所得额。（二）企业从境外被投资企业取得的所得是否未并入当期应纳税所得税计税。（三）持有上市公司的非流通股份（限售股），在解禁之后出售股份取得的收入是否未计入应纳税所得额。（四）企业取得的各种收入是否存在未按所得税权责发生制原则确认计税的问题。（五）是否存在利用往来账户延迟实现应税收入或调整企业利润。（六）取得非货币性资产收入或权益是否计入应纳税所得额。（七）是否存在视同销售行为未作纳税调整。（八）是否存在各种减免流转税及各项补贴、收到政府奖励，未按规定计入应纳税所得额。（九）是否存在接受捐赠的货币及非货币资产，未计入应纳税所得额。（十）是否存在企业分回的投资收益，未按地区差补缴企业所得税。二、成本费用方面（一）是否存在利用虚开发票或虚列人工费等虚增成本。（二）是否存在使用不符合税法规定的发票及凭证，列支成本费用。（三）是否存在将资本性支出一次计入成本费用：在成本费用中一次性列支达到固定资产标准的物品未作纳税调整；达到无形资产标准的管理系统软件，在营业费用中一次性列支，未进行纳税调整。（四）内资企业的工资费用是否按计税工资的标准计算扣除；是否存在工效挂钩的工资基数不报税