主文件-农村信用社监管评级内部指引(试行)范文.docx

主文件-农村信用社监管评级内部指引(试行)范文

第一篇：主文件-农村信用社监管评级内部指引(试行)范文农村信用社监管评级内部指引（试行）第一章总则一、依据为健全和完善农村信用社的风险监管体系，实现对农村信用社的持续监管、分类监管和风险预警，现依据我国现行的监管法律、法规和部门规章，借鉴国际通用的“骆驼（CAMEL）评级体系”，并充分结合我国农村信用社的具体实践，制定本指引。二、功能（一）有利于监管机构全面掌握农村信用社的风险状况。对农村信用社进行监管评级可以建立一个对农村信用社的风险和经营状况的分析框架，提出一系列分析农村信用社风险的方法与标准，帮助监管机构及时识别、判断农村信用社的风险状况和严重程度。（二）有利于监管机构合理配臵监管资源，提高监管效率。监管评级通过对农村信用社主要经营管理要素的评价，系统地分析、识别农村信用社存在的风险和问题。监管机构据此确定对农村信用社的监管重点，包括非现场监管、现场检查的频率和范围。它既是对监管机构一个周期的持续监管的总结，同时也为下一个周期的持续监管提供了可靠的依据，是对农村信用社实施持续监管的重要监管工具。（三）有利于监管机构实施分类监管，针对性地采取监管措施，提高监管有效性。监管评级结果将作为监管机构实施分类监管和依法采取监管措施的基本依据。三、适用范围本指引适用于在中华人民共和国境内依法设立的所有农村信用社，包括农村信用合作社、县（市）农村信用合作社联合社、县（市）农村信用合作联社、地（市）农村信用合作社联合社、农村信用社省（自治区、直辖市）联合社。第二章评级要素一、资本充足状况（CapitalAdequacy）（一）定量指标1.资本充足率2.核心资本充足率（二）定性因素1.信用社资本的构成和质量2.信用社整体财务状况及其对资本的影响3.信用社资产质量及其对资本的影响4.信用社通过其他渠道增加资本的能力，包括社员提供支持的意愿和实际注入资本的情况5.信用社对资本和资本充足率的管理情况二、资产质量状况（AssetQuality）（一）定量指标1.不良贷款率和不良资产率2.正常贷款迁徙率3.贷款损失准备充足率/资产损失准备充足率4.单一集团客户贷款比例5.十大集团客户贷款比例6.不良信贷资产余额下降率（二）定性因素1.不良贷款和其他不良资产的变动趋势及其对信用社整体资产质量状况的影响2.信用风险管理的政策、程序及其有效性3.贷款风险分类制度的健全性和有效性4.保证贷款和抵（质）押贷款及其管理状况5.贷款以外其他资产风险管理状况三、管理状况（Management）（一）信用社法人治理状况1.信用社法人治理的基本结构2.信用社法人治理的决策机制3.信用社法人治理的执行机制4.信用社法人治理的监督机制5.信用社法人治理的激励约束机制（二）内部控制状况1.内部控制环境2.风险识别与评估3.内部控制措施4.信息交流与反馈5.监督评价与纠正四、盈利状况（Earnings）（一）定量指标1.资产利润率2.资本利润率3.成本收入比率4.风险资产利润率（二）定性因素1.信用社的成本费用和收入状况以及盈利水平和趋势2.信用社盈利的质量，以及信用社盈利对业务发展与资产损失准备提取的影响3.信用社财务预决算体系，财务管理的健全性和有效性五、流动性状况（Liquidity）（一）定量指标1.流动性比例2.核心负债依存度3.人民币超额备付金率4.（人民币、外币合并）存贷款比例5.拆入资金比例（二）定性因素1.资金来源的构成、变化趋势和稳定性2.资产负债管理政策和资金头寸的调配情况3.流动性的管理情况4.信用社以主动负债形式满足流动性需求的能力5.管理层有效识别、监测和调控信用社头寸的能力六、评级结果单项要素评级和综合评级结果均以1级至6级表示，越大的数字表明越低的级别和越高的监管关注程度。实行信用社和县（市）联社两级法人体制的以县辖为单位评级；县（市）农村信用社、县（市）农村信用合作联社、经营型地（市）联社以法人为单位评级；管理型的地（市）联社及省级联社定量指标采用辖区内农村信用社汇总数据，定性因素计分不仅要对联社自身管理情况进行评价，还应充分考核辖内农村信用社的管理情况，单项及综合评级结果不应高于全辖平均水平。（一）单项要素的评级上述五个单项要素（管理要素除外）的评级结果均是定量指标和定性因素的算术加权结果，定量指标和定性因素的权重分别为60%和40%。各要素评分90分（含90分）以上为1级，评分75分（含75分）至90分为2级，评分60分（含60分）至75分为3级，评分45分（含45分）至60分为4级，评分30分（含30分）至45分为5级，评分30分以下为6级。（二）综合评级综合评级结果是五个单项要素评级结果的加权汇总，即各单项要素的评价分值分别乘以对应的权重系数后进行加总，得出综合评分。资本充足状况（C）