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公司对外应收应付款项管理办法

第一篇：公司对外应收应付款项管理办法原子科技有限公司公司对外应收应付款项管理办法公司对外应收应付款项管理办法（试行）为了更好地保障公司的经济利益，强化公司内部管理，规范公司财务对外应收应付款项审批流程，提高财务工作效率，特制定本实施细则。（一）应收款部分一、公司对外应收款项是指因公司开展对外业务而产生的应收帐款及因其他事宜产生的应收往来款项。二、公司开展对外业务产生的应收款项，由公司负责该项目的负责人负责该应收款项的催收工作，公司财务应积极地予以配合。三、公司因其他事宜产生的应收往来款项，由该应收款项发生时的经办人及审批人负责该应收款项的催收工作，公司财务应积极地予以配合。四、公司财务每月10日前清理一次公司对外的应收款项，发现有到期应收款项5日内通知该应收款项的负责人。敦促其及时催收。五、（二）应付款部分六、公司对外应付款项是指因公司开展对外采购业务而产生的应付帐款及因其他事宜产生的应付往来款项。七、公司因业务需要发生对外采购业务时，须由该项业务的经办人填写《付款通知单》，填写完毕后部门经理审批，部门经理审批完毕后报负责审批的公司领导审批，经公司领导审批同意后，经办人方可拿经公司公司审批过的《付款通知单》到公司财务申请付款，公司财务部见到《付款通知单》经核实无误签字后，出纳方可对外付款。八、公司因其他事宜产生的应付往来款项，须由该项业务的经办人填写《付款通知单》，填写完毕后部门经理审批，部门经理审批完毕后报负责审批的公司领导审批，经公司领导审批同意后，经办人方可拿经公司公司审批过的《付款通知单》到公司财务申请付款，公司财务部见到《付款通知单》经核实无误签字后，应收款项的负责人离职时应上报公司总经理，重新确定应收款项的负责人。原子科技有限公司公司对外应收应付款项管理办法出纳方可对外付款。九、当月预算内需要支付的应付款项应经理办公会审议通过后，由行政部负责人在支付每笔应付款项时进行审批。十、当月预算外需要支付的应付款项应报总经理同意后，由总经理授权相关人员审批。十一、负责审批的相关人员出差时，应及时授权相关人员相应的审批审批权限。原子科技有限公司2011年07月02日第二篇：应收款项管理办法应收款项管理办法第一条、应收帐款、预付帐款明细帐必须根据经核对的工程合同、工程计量支付、工程结算单和材料采购合同、机械设备租赁合同、劳务合同等及付款申请、收款收据作为付款依据予以付款、记帐，应按照不同的应收账款或供应单位名称设置明细。第二条、应收款项明细账的增减，各项目财务人员需谨慎进行账务处理，各级财务负责人要严格审核，掌握应收款项的变动情况，及时向单位负责人汇报。第三条、建立应收款内部管理报告制度。1）、分管应收帐款的财务人员在每月20日前对上月帐中的应收帐款进行清理,并根据工程(租赁)合同及项目应收帐款进行应收帐款帐龄分析,对拖欠工程款、质保金(工程合同超过2个月)及时理出清单,由合同签订执行项目负责人提出解决办法,报总经理备案。2）、分管其他应收款的财务人员在每月10日前对上月未按公司规定归还借款的单位和个人帐中的应收帐款进行清理,对不按规定及时还款的个人扣发当月工资，并通知有关部门负责人及时催收。3）、负责收款的部门或负责人在接到催收通知后，24小时内返回收款时限及措施，对所有超期应收款，限期开展收款工作。4）、申请付款的部门及工程项目负责人是清理追收应收帐款的第一责任人。项目发生因清理追收不力，造成坏帐甚至造成损失的，应依情节轻重和损失大小对有关责任人予以经济和行政处罚，情节严重，损失巨大的，要追究法律责任。5）、工程项目质保金的收回需统一汇入公司总部账户，如需支付该项目外欠款，由项目列计划经财务部审核总经理批准进行拨付。设备租赁部回收款项需统一汇入总部账户，费用支出列计划经总经理批准再行拨付，坚持收支两条线，严禁坐支。第四条、对于预付帐款应严格管理。1）、预付账款应按照合同规定程序和权限办理。2）、预付账款必须依合同付款，并在合同约定的时间清算完毕，执行《财务结算支付管理办法》。第三篇：应收款项管理办法第一章总则第一条为加强XXX公司应收款项管理，确保货款及时回笼，保障资金安全，根据XXX公司相关规定，结合XXX实际，制定本办法。第二条本办法应收款项是指在经营活动中销售业务形成的应收账款、采购业务形成的预付款项和非购销业务形成的其他应收款。第三条财务部门按单位欠款类别和账龄进行分类管理，欠款单位类别按照XXX公司会计制度规定的股份公司所属单位，关联单位和外部单位进行划分，账龄管理划分：（一）结算期或合同期内的正常应收款，超过结算期但在6个月以内的。（二）账龄在6个月至1年之间的。（三）账龄在1—2年之间的。（四）账龄在2—3年之间的。（五）账龄在3年以上的。第二章组织机构第四条业务部门根据业务量大