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公司财务制度

第一篇：公司财务制度公司财务制度为规范公司日擦很难过财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用，制定本制度。第一条、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度和税收制度，执行公司统一的财务制度。第二条、积极为经营管理服务，通过财务督查发现问题，提出改进意见促进公司取得较好的经济效益。第三条、厉行节俭，合理使用资金。第四条、会计人员在会计工作中应当遵守职业道德，严守工作纪律，努力提高工作效率和工作量。第五条、会计人员应当熟悉本单位的经营和业务管理情况，保守本单位的商业秘密。第六条、会计人员和出纳员责任分明，钱账分开，不得一人监管。第七条、银行票据和银行存款账户的预留印鉴有主管会计和出纳分开保管，不得一人监管。第八条、企业的各项支出及临时借款需经领导签字后方可支付。第九条、严格审核原始凭证，对不真实、不合法的原始凭证不予受理，对手续不健全、不正确的凭证予以退回或补充更正。第十条、不准公款私存，不得私用自借公款。第十一条、及时记账、对账，做到日清月结，账款相符。第十二条、会计档案按年度归档分类，整理分卷，做到存放有序、查找方便。第二篇：公司财务制度******有限公司财务制度为规范公司日常财务行为，发挥财务在公司经营管理和提高经济效益中的作用。便于公司各部门及员工对公司财务部工作进行有效地监督，同时进一步完善公司财务管理制度，维护公司及员工相关的合法权益，制定以下制度财务管理细则：总原则：1、所有款项的支付，须经公司总经理及董事长批准。如果主管领导不在公司，应以电话或传真的方式与其联系，确认是否批准款项的支付，事后请其在支出单上补签意见。2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。一．库存现金管理1．公司库存现金控制在核定限额内，不得超限额存放现金。2．严格执行现金盘点制度，做到日清月结，保证现金的安全。现金遇有短款，应及时查明原因，报告单位领导，并要追究责任者的责任。3．不准用“白条”入帐。4．不准私人挪用、占用和借用公款现金。5．到公司以外金融机构提取或送存现金时，需由专门人员陪同出纳前往。6．现金出纳员要妥善保管保险柜内存放的现金和有价证券；私人财物不得存放入内。7．现金出纳员必须随时接受本单位领导的检查监督。二．银行存款管理1．公司必须遵守中国人民银行的规定，办理银行基本帐户和辅助帐户的开户和公司各种银行结算业务。2．公司必须认真贯彻执行《中国人民银行法》、《中华人民共和国票据法》等相关的结算管理制度。3.作废的银行支票由出纳员加盖作废戳记，妥善保存。4．银行结算方式根据公司实际情况采取如下几种方式：支票（现金支票、转帐支票）、网银转账，电汇。5、从银行取回的各种结算凭证，要及时入帐。、公司应按每个银行开户帐号建立一本银行存款明细帐，出纳员应及时将公司银行存款明细帐与银行对帐单逐笔进行核对。7、出纳员对银行调节明细表所记载的帐项必须及时查明原因，对出现的差错通知责任人进行更正，对未达帐项要及时予以清理。造成的帐帐不一致，应尽快解决。三．往来帐款的管理1、应收帐款的管理：企业要根据经济业务的内容和户别设置应收账款明细分类账，即按债务人的具体名称设置登记明细分类账，不准笼统的以地名代替。应收账款的发生和确定必须有索取价款的凭据（包括合同、收到条、欠款条以及业务经办人员的保证书等），不得单方入账。2.其他应收款的管理：公司各部门形成的出差借款、采购借款、各部门备用金应于业务发生后凭正式发票填写报销单，送出纳报销，每月底进行清理，不得跨月。3、股东从公司帐户中借款，必须有董事会批准，并出具借条给公司，交由财务登记其他应款帐户。公司收到股东的暂借款，4.往来款项的冲转（指非正常经营业务），须公司总经理及董事长批准；非正常经营业务调出资金须经过总经理及董事长批准.5.应付帐款的管理：公司各部门因采购形成的应付票据应及时进行帐务处理，登记相应的帐簿，定期与相关部门对帐，保证双方账账核对一致。四.内部牵制：1.公司实行银行支票与银行预留印鉴分管制度2.非出纳人员不能办理现金、银行收付业务。五、印鉴及密钥的保管1、银行印鉴必须分人保管。2、财务专用章和总经理印鉴分别由部门负责人和出纳负责保管。3、公司保险柜密钥及银行的U盾由公司领导指定人员保管。六、现金、银行存款的盘查1、出纳人员在每月完成出纳工作后，应将库存现金、银行存款的上存、收入、支出、结存情况，编制现金及银行收付报告，并对由出纳保管的库存现金，由会计或总经理指定人员每月终了进行定期对帐盘查。2、出纳应根据银行存款日记帐的帐面余额与开户银行转来的对帐单的余额进行核对，对未达帐项应由会计编制“银行存款余额调节表”进行检查核对。3、其它依据相关会计制度及法规执行。六、会计职责1、按照国家会