内控固定资产信息动态管理制度.docx

内控固定资产信息动态管理制度

第一篇：内控固定资产信息动态管理制度学校固定资产信息动态管理制度1、完善学校关于固定资产的管理制度，应从根源上杜绝固定资产流失的现象发生，做到账目、卡、实物相符。而且，为了达到使闲置的固定资产合理流动的目的，要加强闲置设备的调剂管理，尽可能提高其利用率，最终实现其使用价值。2、固定资产定期盘点制度。固定资产的使用和保管部门要定期对实物进行清查盘点，做到账实相符，防止资产流失。定期盘点的次数一年不得少于一次。3、建立并实施计算机动态管理。将计算机运用到固定资产的管理当中，包括固定资产的采购、入库、保管、使用、折旧、报废、租借等种种变动情况，借助计算机管理使固定资产管理达到科学化、现代化的目标。一定程度上可以促进固定资产管理的透明化、正规化和合法化，保证固定资产使用的最大效益。4、加强固定资产及时维修与保养。应根据不同的设备特性实施不同的维修、检修、保养的方法，以减少不必要的开支。5、完善固定资产处置、报废制度，盘活固定资产。6、实行固定资产全过程管理制度。通过财务资产卡片与台账之间的内在联系，建立一一对应关系第二篇：固定资产内控工作方案发电厂固定资产管理内控制度项目效能监察工作方案为进一步规范固定资产管理内控制度工作流程，加强固定资产管理内控制度过程的监督管理，根据集团公司2009年集团公司效能监察工作安排，经厂效能监察领导组研究决定，对我厂固定资产管理内控制度情况进行效能监察，并制定本工作方案。一、目的和依据为切实规范我厂固定资产管理内控制度管理制度，健全完善固定资产内控项目固定资产增加、修理、转移、报废、清理流程，堵塞资产管理漏洞，实施过程监督，更好的为安全生产服务，依据国家有关法规、公司和厂相关文件及制度执行情况实施监督。二、监察内容1、是否建立了科学的固定资产管理内控制度制度？2、是否严格落实的执行集团公司和厂固定资产管理内控制度？3、固定资产的购置与使用流程是否科学合理？4、是否建立了科学合理的固定资产大修理管理制度？5、是否建立了相应的固定资产管理机制。三、项目组成员组长：四、监察范围：工作范围和时限2007年1月至2008年12月，共两年时间。固定资产管理内控制度建设的完整与合规性，时限范围内制度执行的符合性，根据具体工作需要，可对进行时限适当的上溯、下延或扩大项目监察范围。五、监察步骤和方法1、收集资料2009年5月1日~6月30日，收集国家、集团公司、厂固定资产内控制度制度、相关文件等，并对制度的完整与合理性进行评价。2、部门自查2009年7月1日~8月30日，为各部门的自查阶段，各有关单位根据监察内容进行自查，自查结束后写出自查报告，连同报表一式三份（含电子版）报厂效能监察办公室。3、实施检查2009年9月1日~30日，厂效能监察领导组及办公室组织对各部门的自查情况进行归纳，确定检查的重点，并开展检查。4、下达监察建议书2009年10月1日~30日，对各单位自查和厂统一检查中发现的问题，分不同情况下达效能监察建议书，发现有违纪问题，要进行立案查处。5、落实整改2009年11月1日~15日，监察建议书下达后，各有关单位要认真进行整改，由厂效能监察办公室对整改情况和监察建议书的落实情况进行复查。6、总结整理2009年11月15日~30日为总结阶段，效能监察办公室对本项目监察情况写出总结报告，将有关资料整理归档。七、方法1、事前的计划制度监督，事中的购置程序监督；事后的使用监督。2、检查、查阅与固定资产内控制度相关的各种文件，对制度的完整性与合理性进行评价；3、监察固定资产管理内控制度有关的程序包括资产的计划、购购置、验收、生产例会等会议和过程是否合规；4、对原始资产资料和帐册进行检查，掌握固定资产的实际增减情况；5、召集和固定资产管理内控制度相关的人员，就有关问题进行调查和询问。7、监督中，若发现固定资产管理内控制度过程中有违纪违规情况，效能监督部门及时提出纠正和处理意见。八、工作要求1、固定资产管理内控制度项目效能监察工作被监察部门为生产科。各相关部门要按照要求准备好有关文件、制度等资料，并积极配合监察办公室开展好工作。2、各有关部门要加强对效能监察工作的领导，组织本部门有关人员认真学习效能监察有关知识和规定，熟悉开展工作的方法、步骤、要求等，保证效能监察工作取得实效。3、各有关部门行政一把手为本项目效能监察的第一责任者，并责成一名原则性强、业务素质高的人员具体负责此项工作。4、工作过程中，如果发现工作方案不适应实际需要或工作中有情况变化，可以根据实际情况对工作方案进行调查、修改或补充。4、效能监察资料应有被监察单位的盖章或相关人员的签字，并应有监察人员两人的签字。5、各有关部门和负责人对本项目的配合完成情况，将作为党委评价体系考核和廉政测评的重要内容。效能监察办公室二○○九年六