出纳业务填空.docx

出纳业务填空

第一篇：出纳业务填空出纳业务一、填空题l、出纳工作管理制度中的“双先”制度是现金(实物)收入先收款后记帐，现金(实物)付出先记帐后收款。2、对出纳工作柜面收付现金质量的要求是准、快、好。3、出纳人员不得代填或代改缴款凭证，收付现金要当面点清，一笔一清。4、实行出纳查库制度，基层信用社内勤主任或指定人员每月对所辖营业网点要不定期全面查库1次。县联社主管主任或分管主任对所辖营业单位每年至少进行一次全面性查库。5、发生出纳错款，属责任事故错款的，应按照长款归公、短款自赔的原则处理。6、出纳主管人员调动工作时，应将出纳部门所保管的一切现金、金银、贵重物品等，全部填列移交表，与会计账簿核对，由信用社监交点验无误后，由监交人及交接双方在移交登记簿上签字，移交表归档保管。7、出纳员办理收款业务必须严格执行双人临柜，换人复核制度，严禁一人对外办理收款业务。8、农村信用合作社的出纳制度实行“统一领导，分级管理”的原则。9、出纳账簿的记载必须遵守会计记帐规则，按照业务发生的顺序和有效凭证，认真及时进行记载。10、现金收付必须依据内容正确、要素齐全、手续完备的有效凭证办理，做到责任分明、数字准确。11、管库员要明确分工，出入库时必须同进同出，出入库款项、实物实行双人办理、相互复核共同负责。12、现金调拔发生差错，如无法确定调出社或调入社责任时，可按错款审批权限报批，由调入社作收益或报损。13、票面缺少一块，损及行名、花边、字头、号码、国徽之一者确定为损伤币。14、硬币破缺、穿孔、变形或磨损、氧化腐蚀损坏部分花纹者确定为损伤币。15、钱账分管就是指管钱的人不管帐，管账的人不管钱，钱账不能由一人经管。16、一切现金业务必须坚持“四双制度”，既：双人临柜、双人管库、双人守库、双人押运制度。17、上级到下级查库，应会同被检查联社派员共同进行。被查信用社出纳人员要始终陪同在场，回答查库人员提出的问题。18、查库时，清点库存现金、金银、外币和有价证券及代保管物品等实物是否帐款、帐实相符；有无白条抵库和挪用库款的情况。19、库房应有正副钥匙各一套，正钥匙由内勤主任，和管库员分别掌管使用。基层宿用社的库房副钥匙，应由管库员和内勤主任共同密封签章后，交县联社集中入库保管。20、出纳人员发生长款不得侵吞不报，发生短款不得自补不报，也不得以长补短。当日发生的差错，均应当日列账处理。当时难以查清情况的，经社主任批准，可先列入”其他应付款”或“其他应收款”科目处理，但应继续清查，不准空库和溢库。21、每日营业终了，出纳员应结出当日收入和付出现金数，与现金收入登记簿和现金付出登记簿核对相符后，填制现金科目日结单与会计总账现金科目核对相符，并相互盖章，将全部现金及有价单证入库保管。22、信用社要按核定的业务库存限额合理保留库存现金．超过限额要及时交存。23、临柜人员不得随意离开柜台或岗位，必须暂时离开时，应将现金、各种印章、重要屏证和有价证卷入柜并落锁。微机工作人员离开时，应退出画面，妥善保管软件、操作密码注意保密，并严格执行微机操作规程。24、票币整点质量要求应做到：点准、挑净、墩齐、捆紧和盖章清楚五项项质量标准要求。25、做好出纳工作应及时核对库存，做到帐款、帐实相符。26、现金收付必须依据内容正确、要素齐全的有效凭证办理，做到手续完备、责任分明、数字准确。27、库房管理的质量要求要达到“六”无即：无火灾、无霉烂、无虫蛀、无鼠咬、无盗窃、无差错事故。28、人民币鉴别的直观法：有：看、摸、比、听。29、发现假币一律没收是信用社的权利和义务。30、现金调拨应准确、及时，调出、调入款项管库员均要与调款员、押运员办理严密的交接手续。三、简答l、管库员进出库房应遵守什么制度?答：管库员进出库房必须认真坚持双人管库，二人同出同人制度，做到分工明确，互相监督。2、出纳错款的性质基本上分几类?答：出纳错款的性质基本上分为两大类，一是责任事故，二是贪污盗窃案件。3、出纳部门的7种基本帐薄是什么?答：(1)现金收入登记簿。(2)现金付出登记簿。(3)款项交接登记簿。(4)现金库存登记簿。(5)有价证券保管登记簿。(6)代保管有价物品登记簿。(7)抵(质)押有价物品登记簿。4、出纳员办理付款业务，必须坚持的基本制度是什么?答：必须坚持先记账、后付款，双人临柜，换人复核等基本制度。5、哪些残缺人民币不予兑换?答：(1)票面残缺二分之一以上者；(2)票面污损、熏焦、水湿、油漫、变色，不能辨别真假者；(3)故意挖补、涂改、剪贴、拼凑，揭去一面者。6、出纳员短期离职的交接如何操作?答：出纳员临时离职，单位领导须指定称职人员接替，接替人要技“款项交接登记薄”结有数，当面点清现金及经臂物品，校对无误后交接双方在“款项交接登记薄”结存栏加盖名章，经管的业务印章记载“业务印章、库（柜）钥匙交接薄