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出纳岗位工作流程（xiexiebang推荐）

第一篇：出纳岗位工作流程（xiexiebang推荐）出纳岗位工作流程（一）现金收付1、收现根据开具的收款收据收款—→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名—→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章—→将收据第②联（或发票联）给交款人—→根据记帐凭证（小额）填写现金收入凭记（经会计签字）—→根据现金收入凭记（出纳联）登记现金流水账—→将收据记账联连同现金收入凭记（会计联）交会计记帐。现金收入类别：工资及固定资产（水电费、代收款项）管理费用（其他应收款）销售核算（货款）成本核算（加工费、材料款）主营业务收入其他业务收入投资收益营业外收入2、付现（1）费用报销审核原始凭证完整、合法、金额正确、大小写一致、用途、有经手人签名、标明用途、有主管财务负责人签字—→原始凭证按规范粘贴和折叠—→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章后付款—→填写现金付出凭记（经会计签字）—→根据现金付出凭记登记现金流水账—→将原始凭证和现金付出凭记及时交会计记帐。（2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）—→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章—→填写现金付出凭记登记现金流水账——将支出证明单和现金付出凭记交会计记帐。注：（1）非工资性费用支出原则上须取得税务局监制的发票或收据，填写规范，大小写一致，无涂改痕迹，增值税票须严格遵守填写规范。（2）保证凭证及附件左上角整齐，附件长宽折叠以记账凭证大小为度，不能带有订书钉。（3）费用审核依据公司有关规定办理，必须经财务分管领导审批。（4）准确使用明细科目，费用的明细科目主要有：生产成本、其他业务支出、营业税金及附加、销售费用、管理费用、财务费用、营业外支出等。（5）报销人有前期欠款时，报销费用一律先冲抵欠款。3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金——→安全妥善保管现金、准确支付现金——→及时盘点现金——→下午4：30视库存现金余额送存银行注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。4、收入现金应于当日送存开户银行，支付现金应从本单位库存现金中支付或从开户银行提取，不得从本单位的现金收入中直接支付，即不得“坐支”现金。从开户银行提取现金时，应如实写明提取现金的用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，并经开户银行审查批准后予以支付。不准用不符合财务会计制度的凭证顶替库存现金，即不得“白条顶库”；不准谎报用途套取现金；不准用银行账户代其他单位和个人存入或支取现金；不准用单位收入的现金以个人名义存入储蓄，不准保留账外公款，即不得“公款私存”，不得设置“小金库”等。5、管理现金日记账，做到日清月结，并及时与会计核对余额。6、月底编出现金流量表，交主管财务领导。（二）银行存款收付1、银行存款银收入整理从银行拿回的回款单据—→根据单据登记银行日记帐—→登记单据传递登记本—→将回款单据交会计记帐—→月底及时与会计、银行对帐2、银行存款银付出（1）日常性业务款项审核原始凭证完整、合法、金额正确、大小写一致、用途、有经手人签名、标明用途、有主管财务负责人签字—→根据付款审批单审核调节表中无该部门前期未报账款项—→开具支票（汇票、电汇）—→将支票、汇票存根粘贴到付款审批单上—→加盖“转账”图章—→登记银行日记帐—→将单据交会计记帐—→月底及时与会计、银行对帐注：（1）开出的支票应填写完整，禁止签发空白金额、空白收款单位的支票。（2）开出的支票（汇票、电汇）收款单位名称应与合同、发票一致。（3）有前期未报账款项的个人及所在部门，一律不办理付款业务。（2）打卡工资根据工资表（经财务部长签字）开具支票—→填写进账单—→连同工资表交银行—→将支票存根粘贴到付款审批单上—→加盖“转账”图章—→登记银行日记帐—→将单据交会计记帐（3）还贷及银行结算收到银行贷款还款凭证及手续费结算凭证—→登记银行日记帐—→将单据交会计记帐（4）交税收到税务局传来的税票（附付款审批单）—→盖好印鉴交银行及时付款。根据会计提供的完税数据，及时准备银行存款，进行电子缴税。（5）及时将各银行对账单进行对帐并编制银行调节表，对调节表上挂账及时进行清理和查询。3、根据银行收付情况统计各银行资金余额，随时掌握各银行存款余额，避免空头。4、熟练掌握公司各银行户头（单位名称、开户银行名称、银行账号）。（三）工作要求1、熟悉公司各类财务管理制度。2、了解财务部各岗位工作内容，做好与各岗位的衔接工作。3、准确收付现金，妥善保管现金及有价证券，保证资金安全。4、坚持每天盘点现金，及时核对现金日记账，做到日清月结。5、随时掌握各银行户头余额，禁止签发空头支票。