华南农业大学财务处会计核算科岗位责任制.docx

华南农业大学财务处会计核算科岗位责任制

第一篇：华南农业大学财务处会计核算科岗位责任制华南农业大学财务处会计核算科岗位责任制第一条为加强我校对会计工作的内部控制和管理，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》等法律、法规，结合我校会计工作实际，制定会计核算科岗位责任制。第二条制定会计人员岗位责任制的原则：事事有人管，人人有专责，办事有要求，工作有检查，保证会计工作有序地进行。会计核算科工作岗位分为科长、副科长（副负责人）、电算化系统管理、审核制单、工资核算、个人所得税、公积金及住房贷款、会计档案、往来款清理、外汇管理、通过校园卡发放各类助学金等岗位。第三条科长的岗位职责（童小玲）一、负责本科所承担工作范围内的领导工作；二、认真学习掌握财经方针、政策、法规、制度，熟悉学校的各项财务制度及会计核算内容和各项目的开支范围和标准；三、认真做好复核工作：1、记账凭单要审核部门、部门编号、科目、科目编号、摘要、金额是否与报销部门相符，制单、出纳签章及日期、附件张数、报销人签字是否齐全；2、原始凭证要严格复核票据是否合法，内容是否真实、完备，各项报销手续是否齐全，数字是否准确；3、复核中出现的不符合规定的预算收支和手续不完备的凭证，拒绝支付或让经办人补办手续，并有权向审核制单人员提出更正或重新制单；4、审核总账与分类账的数字是否衔接，会计凭证摘要的填制是否规范、清晰，是否按原始票据及经济业务性质分类编制会计分录，是否做到账实、账证、账账相符；5、审核各类账表是否符合制度规定和编制要求，各种会计报表中的数据是否与会计账簿中的数据相衔接，勾稽关系是否正确；6、认真完成其他需要审核的工作，对稽核中发现和纠正的问题应不断进行总结，提出改进措施。四、现金支付必须严格遵守《现金管理暂行条例》，原则上不得报销《现金管理暂行条例》规定的现金支付和异地发票（部队票据），如遇特殊情况，须由用款单位附情况说明并加盖单位公章，1000元-2000元范围内的现金开支，异地发票（部队票据）经会计科长审批和登记后方可给予报销，会计科长每周将登记记录报主管处领导。五、负责向处领导报重大收支项目的备案及审批（收入100万元上，支出10万元上，10万元以上的开支须经处领导审批），协助处领导做好校内外的联系和协调工作；六、负责组织本科人员的政治及业务学习，每月至少两次，并将学习情况汇报处领导；七、掌握本科人员的思想动态，以及工作、家庭、健康情况；八、负责起草会计核算方面制度。九、负责做好处领导交给的其他任务。第四条副科长（副负责人）岗位职责（曾亮珍）一、负责会计电算化管理工作1、负责会计电算化系统的日常管理工作，监督并保证系统的正常运转，保证系统的合法、安全、可靠；2、定期检查软硬件的运行情况，负责软硬件的安装、调试、维护；3、协调电算化系统人员之间的工作关系，负责用户的设置、授权、释放、系统参数的设置等管理工作，不定期修改用户密码；4、检查会计数据的规范性，保证各类输入数据符合系统的要求；5、负责计算机输出的账表、凭证数据的正确性；6、负责会计核算系统、工资核算系统的有关资源（包括硬件设备、软件、数据及文档资料等）的调用、修改和更新换代的论证，经处领导审批后，负责实施；7、负责会计数据的备份及计算机数据的管理、保管工作8、负责会计电算化的其他管理工作。二、负责国库支付工作，包括用款计划申报、根据《财政授权支付到账通知单书》做好入账等工作；三、负责办理借款（请款）业务，暂付款要根据经主管领导批准后的借款单办理手续，一借一清，前借未清的，原则上不予办理第二次借款，无正当理由不按时归还的个人借款，通知工资发放人员，及时从该人工资中扣除欠款；四、兼任审核制单工作；五、协助科长做好复核及科室其他工作。六、负责做好处领导交给的其他任务。第五条审核制单人员的岗位职责（吴芳红、傅杨、吴清、张启华、刘烨）一、严格执行国家有关法律法规和学校各项规章制度，在预算指标和收支范围标准内办理收支报账业务；二、熟悉和掌握学校年度预算内教学、科研和行政管理等方面的经费预算指标，掌握有关部门的经济业务范围、管理程序、经费使用范围和财务审批权限，按照会计核算的具体业务要求编制记账凭单；三、认真审核原始凭证的合法性、真实性、完整性和准确性，检查报销凭证的经办、验收、审批等手续，对不真实不合法的原始凭证一律不予受理，并向科长汇报，对记载不准确、不完整的原始凭证予以退回，并要求按规定进行更正补充，对弄虚作假、严重违法的原始凭证，在不予受理的同时应当予以扣留，并及时向科长汇报，请求查明原因，追究当事人的责任；四、熟悉会计科目的核算内容和电算化制单的技术要求，准确无误的填制记账凭证，记账凭证应具备的内容必须填制完整并加盖印章，凭证的摘要应简明正确反映业务内容；暂付款的核销必须凭借款单（请款单）存根联回单。五、