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工商银行2007年度内部控制自我评估报告(国泰君安)5篇

第一篇:工商银行2007年度内部控制自我评估报告(国泰君安)工商银行2007年度内部控制自我评估报告中国工商银行股份有限公司2007年度内部控制自我评估报告中国工商银行股份有限公司(以下简称“本行”)按照《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等法律法规的规定,以及中国证券监督管理委员会(以下简称“证监会”)、中国银行业监督管理委员会(以下简称“银监会”)和上海、香港两地证券交易所的要求,以建设国际一流金融企业为目标,全面引入COSO内部控制框架,依据《商业银行内部控制指引》,建立了对本行各项经营管理活动全方位覆盖、全过程控制,能够有效实施风险识别、计量、评估、监测和缓释的内部控制体系,并确保其持续、高效地发挥作用,促进了本行的稳健经营和可持续发展。2007年,本行根据《上海证券交易所上市公司内部控制指引》的要求,参照COSO内部控制框架,借鉴国际大型商业银行的领先实践,结合本行发展特点开发建立了内部控制自我评估体系和评估标准,以运营的效果与效率,财务报告的可靠性和法律法规的遵循性为目标,全面梳理了内部控制制度及相关管理办法,查找、分析了影响和阻碍内部控制目标实现的风险点及其对应的控制点,在此基础上,对本行的内部控制开展了全面的自我评估,并采用适当的抽样方法,选择总行本部及部分分支机构进行了现场测试。本次评估的范围基本覆盖了本行公司层面、流程层面及IT层面的关键控制领域。评估结果表明,2007年,本行内部控制体系不断健全,内部控制制度执行的有效性不断提高,未发现实质性漏洞和重大缺陷,一般缺陷可能导致的风险均在可控范围之内,对本行经营活动的质量和财务报告目标的实现尚不构成实质性影响。一、控制环境1.控制目标本行致力于把工商银行建设成为全球最具盈利能力、最优秀、最受尊敬的国际一流现代金融企业,把可持续的公司价值增长和卓越的股东回报作为核心经营目标。为确保上述目标的实现,本行按照监管要求和内部控制的需要,确立了“构建以完善的公司治理结构和先进的内部控制文化为基础,以准确的风险识别和完备的监测评估体系为前提,以健全的内部控制制度和严密的控制措施为核心,以严格的审计监督和客观的评价体系为保障,以强大的信息系统和通畅的沟通交流渠道为依托的内部控制体系,保证依法合规经营和内部控制制度的贯彻落实,业务记录、财务信息和其他管理信息及时、真实和完整,经营管理安全、高效,全行发展战略和经营目标得以全面实施和充分实现”的内部控制体系建设总体目标。2.公司治理本行将公司治理作为增强核心竞争力的基础工程,严格遵守上市地监管机构及交易所的监管规定,不断完善现代公司治理结构,进一步健全了决策科学、执行有力、监督有效的运行机制,以及分工合理、职责明确、相互制衡、报告关系清晰的组织架构。修订并审议通过了新的《中国工商银行股份有限公司章程》及《中国工商银行股份有限公司“三会”议事规则》,修订了五个专门委员会工作规则和《中国工商银行股份有限公司独立董事工作制度》,制订了《中国工商银行股份有限公司董事、监事及高级管理人员持有及变动本行股份管理办法》、《中国工商银行股份有限公司监事会对董事会、高级管理层及其成员监督办法》、《中国工商银行股份有限公司监事会监督委员会工作规则》和《中国工商银行股份有限公司外部监事工作制度》。董事会严格遵循法律法规、公司章程及授权方案的规定,勤勉履行职责,科学谨慎决策,规范行使职权,决策和监督职能得到强化。监事会认真加强制度建设,积极探索实施监督检查的思路和方法,依法履行监督职责和义务,切实发挥了监督职能作用。高级管理层严格按照董事会的授权主持全行的经营管理工作,认真组织实施董事会各项决议,并向董事会提出建议,有效履行了经营管理职责。3.内部控制体系本行认为加强内部控制是现代商业银行一个永恒的主题,为此,本行持续推进内部控制体系建设。2005年以来,本行制定了《中国工商银行内控体系建设三年规划》,明确了内部控制体系建设的重点和具体任务;制定了《中国工商银行内部控制规定》和信贷、资金、财务、会计、IT、中间业务及反洗钱等方面的制度,制定了《中国工商银行内部控制评价办法》,从总体制度、具体制度和监督评价制度三个层面构建起了内部控制制度体系。2007年,本行进一步健全了以董事会为决策层,各级机构的管理层为建设执行层,各级内控合规部门和垂直独立的内部审计部门为监督评价层的内部控制体系。各级内控合规部门在内部控制的组织、推动和协调,操作风险管理、合规管理和常规检查方面发挥了重要作用。内部审计部门有效履行了监督评价全行风险管理、内部控制和公司治理有效性的职责。为适应风险管理的要求,本行以风险控制为主线,本着横向按职责分离和相互制衡的原则,进一步合理划分各经营管理部门的职责分工;纵向按扁
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