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支付结算业务作业答案

第一篇：支付结算业务作业答案支票业务的核算1、收到开户单位汽车厂送交的支票和进账单，金额80000元，该支票的签发人在同城他行开户，隔场无退票，银行办理转账。（1）借：同城票据清算贷：待处理的结算款项隔场无退票（2）借：待处理的结算款项贷：活期存款—持票人2、开户单位制药厂签发转账支票，支付在同一银行的开户单位塑料厂货款70000元，经审核无误办理转账借：吸收存款-活期存款-制药厂70000贷：吸收存款-活期存款-塑料厂700003、开户单位服装厂签发现金支票，支取90000元以备发放工资，经审核无误付给现金借：吸收存款-活期存款-服装厂贷：库存现金4、提入支票一张，金额45000元，系本行开户单位蓝天贸易公司支付货款，审核支付票款借：吸收存款-活期存款-蓝天贸易公司贷：同城票据清算银行本票业务的核算1、客户王明提交银行本票申请书及现金40000，委托银行签发银行本票，经审查无误予以受理借：库存现金40000贷：开出本票400002、开户单位新兴百货持同城同业银行本票和进账单来行办理入账手续，金额100000元，经审核无误办理转账借：同城票据清算100000贷：吸收存款1000003、开户单位服装厂提交银行本票申请书，金额900000元，该厂在当地购买设备，经银行审查无误予以受理，办理转账借：吸收存款900000贷：开出本票9000004、从票据交换中心提回本行签发的银行本票，金额40000元，银行审核无误后受理。借：开出本票40000贷：同城票据清算40000银行汇票业务的核算1、客户李清提交银行汇票申请书及现金40000，委托银行签发银行汇票持往异地购货，经审查无误予以受理借：库存现金40000贷：汇出汇款400002、开户单位新兴百货持异地工商银行银行汇票及解讫通知和进账单来行办理入账手续，原汇票金额200000元，实际结算金额195000元，经审核无误办理转账借：清算资金往来19500贷：吸收存款195003、开户单位汽车厂提交银行汇票申请书，金额900000元，该厂去外地购买设备，经银行审查无误予以受理，办理转账借：吸收存款900000贷：汇出汇款9000004、接到异地本系统银行的划款信息，结算金额45000元，原汇票金额50000元，原汇票申请人为红星乳品厂，银行审核无误后办理转账。借：汇出汇款50000贷：清算资金往来：45000吸收存款50005、李明持异地本系统银行签发的银行汇票及解讫通知来行办理支取现金手续，经审核无误，付现5000元。借：清算资金往来5000贷：库存现金50006、李宏持银行汇票申请人第一联及个人身份证明来行领取银行汇票的多余款8000元，经审核无误后付给现金借：应解汇款8000贷：库存现金8000（解释：之前银行收到联行汇划信息已做：借：汇出汇款（票面金额）贷：清算资金往来（实际结算金额）应解汇款（多余）80007、开户单位制药厂申请的银行汇票因故未用，申请退回，金额10000元，作转账处理借：汇出汇款10000贷：吸收存款-活期存款-制药厂100008、开户单位油漆厂持异地本系统银行签发的银行汇票要求兑付，金额65000元，经审核无误办理转账。借：清算资金往来65000贷：吸收存款65000商业汇票业务的核算`1、根据承兑协议，向承兑申请人制药厂收取承兑手续费2400元，办理转账借：吸收存款-活期存款-制药厂2400贷：结算业务收入24002、根据承兑协议，向承兑申请人制药厂收取到期的银行承兑汇票款，金额800000元，由于该单位账户资金不足，只能支付700000元借：吸收存款700000逾期贷款100000贷：应解汇款8000003、收到异地本系统行寄来的委托收款凭证及上述银行承兑汇票，金额800000元，经审核无误划款借：应解汇款800000贷：清算资金往来8000004、收到异地本系统划回银行承兑汇票款，金额63000元，收款人为开户单位服装厂借：清算资金往来63000贷：吸收存款-活期存款-服装厂630005、收到异地本系统划回商业承兑汇票款，金额66000，收款人为开户单位油漆厂借：清算资金往来66000贷：吸收存款-活期存款-油漆厂66000第二篇：习题支付结算业务核算-答案班级学号姓名支票、银行本票业务核算一、资料以下为工行某支行发生的业务1、海洋服装厂开出现金支票一张，金额为6000元，银行审核无误支付现金。2、木器厂将他行开户的建筑公司开出的转账支票及自身填制的进账单提交银行收款，金额30000元，参加票据交换后无退票，银行为持票人办理入账手续。3、大兴公司持转账支票及进账单来行办理入账，金额3000元，付款人高桥公司在他行开户，交换后无退票。银行为收款人办理入账手续。4、收款人巨龙公司提交进账单及他行开户的付款人服装厂开出的转账支票一张，金