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机关财务管理制度

第一篇：机关财务管理制度国库集中收付核算中心机关财务管理制度第一条:为了加强中心机关财务管理，提高资金使用效益，保障中心各项工作正常运转，特制定本制度。第二条：中心机关财务管理工作，由分管副主任、报账员具体负责，加强管理。分管副主任负责各类支出条据的审核签批，报账员负责支出条据的报销、会计账务处理、备用金申领、办公用品采购和中心银行账户的管理及单位财产物资的保管工作。第三条：机关财务管理人员，要严格执行《会计法》和机关财务管理制度，本着勤俭节约、少花钱、多办事的原则，履行职责，管好、用好单位经费，保障工作正常运转。㈠要严把支出审批关，单位年度预算包干经费不得超支，不合理支出不得签批。㈡要认真落实财务管理会签制度和单位内部公开制度。凡数额较大的现金支出和数额较大的采购商品，事先必须经主任或主任办公会议批准，机关财务收支情况应按月向主任办公会议或职工会议公布，接受监督。㈢经费开支应首先考虑办公用品、水暖电等正常工作需要，差旅费、招待费、通讯费等支出应严格控制，按标准执行。报账员要及时报账并做好账务工作，送领导审查，“备用金”根据工作需要，随使用随申领，银行账户、票据和单位财产要加强管理。第四条：职工因公出差或考察学习，车费、住宿费据实报销，出差补助费按国家规定报销，即省外每天补助20元，兰州境内每天补助15元，平凉境内每天补助10元，本县内无补助。电话费实行限额控制，根据业务需要，主任、副主任每月控制在100元以内，各股（室）每月控制在20元以内，结余部分结转，超额部分自负。第五条：本制度自2004年7月1日起执行。第二篇：机关财务管理制度机关财务管理制度为进一步规范机关财务管理工作，认真贯彻执行财经政策、法规、制度，加强监督，维护财经纪律，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》的要求，结合我委实际情况特制定本制度。一、财务管理工作制度1、按照国家财经制度、法规要求，委机关各项财务收支活动都应纳入财会部门统一管理、统一核算，并接受监督。各项支出均应严格遵守市行政单位经费规定执行。2、认真组织会计核算，办理会计业务；及时清理债权、债务，正确编制会计报表。3、委机关各项开支均应取得真实合法的原始凭证，原始凭证必须由经办人签名，按规定审批程序批准后报销。出差或因公借款须经领导批准，任务完成后及时办理报帐手续。自制原始凭证格式由财务部门统一规定。4、加强现金管理，不得“坐支”，加强支票管理，出纳、会计各司其职，互相制约。5、财务人员要以身作则、奉公守法，认真贯彻国家各项改革措施，既要维护国家和集体利益，又要维护职工的切身利益。6、会计人员应做好会计档案管理工作，每年要及时将各类会计帐、证、表等资料分类装订，立卷归档。7、机关各项支出报销时间原则上定于每周周一、周三。二、财务开支审批制度为节约开支，减少浪费，委机关各项开支必须经主管财务主任审批后方可报销，严格履行“一支笔”审批制度。（一）报批制度1、委机关各项开支均应实行计划管理，报委主管财务主任批准，发票回来由财务按计划审核后，经委主管财务主任批准后方可予以报销。开支数额较大的，还应由主任办公会研究后批准。2、购买物品、订阅报刊、杂志以及日常修缮等必须凭正式发票（税务局统一监制的）报销，非正式发票或非行政事业单位收据均不予报销。3、千元以上的各项开支，必须通过银行转帐结算。领用支票必须填写支票申请单，注明用途及限额，办理完必须在十日内凭正式发票履行正常报批手续。（二）审批权限1、职工因公外出开会、培训、必须严格按照国家机关、事业单位工作人员差旅费开支的规定执行。借支差旅费的人员，必须由本人填写借款申请单，注明到何地、办何事及计划天数，核定借款金额，返回后一周内按审批程序报销。机关人员大小借款，应经主管财务的主任批准。2、符合探亲条件的职工，其探亲差旅费按规定予以报销。3、购买各种固定资产、低值易耗品、材料及订阅党报党刊杂志、专业书籍等均应由经办人或部门提出计划，然后履行正常报批手续予以报销。4、机动车辆实行定点维修，维修前应由司机提出计划，经办公室主任汇总，报分管领导和主要负责人同意。年终或每半年结帐一次，报销时必须按正常报批程序结算，并附修理费明细表。机动车燃料费实行一次性购买，分期领用。三、财产物资管理制度1、固定资产统一由办公室指定专人进行管理，应建立健全管理帐卡，对报损、报废、调出、变卖以及增加或减少的固定资产应由使用部门或管理部门提出书面申请，按审批权限报批。固定资产管理部门应定期对固定资产进行清查、核实。2、购进低值易耗品、材料，要做好登记入帐工作，保管和采购签字交接，做到帐物相符。科室领用时，领用人员必须履行登记手续，年终汇总对帐。四、福利制度医药费、养老金、公积金、独生子女费、干部职工常规检查医疗医药费按统一规定执行。五、财产清查制度1、各