浅析强化基层经营行操作风险管理（精选五篇）.docx

浅析强化基层经营行操作风险管理（精选五篇）

第一篇：浅析强化基层经营行操作风险管理浅析强化基层经营行操作风险管理张跃银行在追求利润最大化的同时，始终在风险博弈中生存发展。近年来，国内商业银行因操作风险导致重大资金损失的案件颇多，严重威胁银行和客户资金安全，导致银行的形象和声誉受损，阻碍银行改革与发展的进程。如何规避和控制操作风险，已成为商业银行必须面对的问题。一、操作风险防范的重要意义商业银行操作风险，指由于不完善或失灵的内部程序、人员和系统或外部事件导致损失的风险。由于金融业渗透社会生活各个领域，一旦金融机构发生严重风险，很容易在整个金融体系中引起连锁反应，甚至引发更严重的政治经济危机。如1995年，英国金融界久负盛名的巴林银行突然宣布倒闭，消息传来，世界各主要金融市场立即掀起一股狂澜，股市纷纷下跌。目前在国内金融系统中，往往都是等到问题或事件发生后，才回头去关注操作风险，且只着重对已发生的风险采取事后处罚，使银行一直处于被动局面，不仅给银行造成经济损失，给银行声誉造成负面影响，也不利于和谐社会稳定。二、目前基层行内控薄弱表现（一）制度建设滞后、执行力不足。在会计核算方面，规章制度、操作规程制定不完善，风险较易发生。在经营管理中，往往重经营轻管理，重业务拓展轻风险控制。在实际操作中，业务经办人员和审查人员在办理业务时，以低标准要求，只求形式上过得去，只为应付得了检查，或通过各种方法、手段绕过制度规定，在各种规章制度中找空子、打擦边球，对风险点控制不严。（二）风险管理理念陈旧。由于历史和体制因素，基层行风险管理理念还比较陈旧，不能满足业务快速发展的需要。员工不能正确处理业务发展与风险管理的关系，在业务发展时，往往忽视风险管理，甚至错误地把风险管理摆在业务发展的对立面。一旦强调风险管理和控制时，又放松市场营销和市场拓展，甚至认为少发展业务就可以控制风险，甚至逃避风险。同时，对全面风险管理认识不到位，认为风险控制只是风险控制部门的事情，由此仍以信用风险管理为主，却对操作风险重视不够，容易顾此失彼。（三）忽视制度之间的延续性和连接性。随着新业务、新产品不断推出，保险、基金、信用卡、外币营销、各项代理等业务领域强势扩展，农行业务经营的确有了新的跨越，业务操作处理模式已几经变化，新制度也陆续出台，但忽视了制度之间的延续性和连接性，甚至有些制度之间存在矛盾，概念模糊，容易造成操作人员被动违反规程。（四）会计监管力度不够到位。虽然基层银行都配备有专门的会计监管员，但更多的是自律监管工作，形式重于内容，对应检查出的一些违规操作问题没有及时发现，导致违规问题没有得到及时纠正和整改。尤其应对新业务品种、新风险点时，监管制度仍存在不够严密的现象。虽然上级行每年都会进行操作风险大检查，抽调骨干人员进行互查，但基本上局限于防错查弊，查问题只查表面，没有深入分析原因，监管工作的有效性难以体现，往往达不到预想效果，对一些较隐蔽的问题难以查出或不能及时查出。（五）柜员制隐藏风险。实行柜员制后，顾客与银行柜员形成一对一的经办模式，这也是柜员制潜在的风险。员工数量不够，内控能力有待提高。近年来基层行业务迅速发展，但人手相对紧缺，一人身兼数岗，容易造成员工精力分散，也造成管理不到位，监管深度、细度达不到规定要求，致使一些问题屡查屡犯。同时，受员工队伍现状制约，经营行在不断增加经营业务品种的同时，对员工的指导培训没有及时跟上，一些员工对规章制度了解不够，对业务操作流程不熟练，容易发生违规。（六）制度化观念还没有深入人心。员工间的相互信任固然重要，但一切都要以制度为准，这一点往往为员工所忽视。在工作中，少数员工对执行制度的认识不够，在执行制度的过程中出现偏差，操作过程中有随意性，带有个人感情色彩，存在有章不循、违规操作，造成内控管理中出现问题。很多人认为会计内控只是查错防弊，把主要精力用于业务复核，事后监督，未做到防范在先。员工普遍对内控制度理解不深，执行制度的自觉性大打折扣。三、强化基层行操作风险管理建议（一）完善规章制度、严格操作规程。应及时对现有规章制度进行全面清理，查漏补缺，充实完善，并建立健全考核处罚制度，维护规章制度的严肃性和权威性。对内容有交叉和重复的，进行归类整理；对内容有冲突的，与上级行基本规定相抵触的，及时修正；对出现制度真空，无章可循的，及时弥补制订；对有章不全的，及时补充完善。在清理和修订的基础上，理顺和健全各种以基本制度、管理办法、实施细则、操作规程为主要形式，以部门制约、岗位制约、权限制约为主要内容的制度办法体系。在标准业务操作流程的基础上，细分业务操作流程中的风险点，将风险防范措施嵌入到每一个操作环节中，使每位员工明确自身岗位职责控制要点，最终形成统一、标准、完善的业务流程岗位操作手册，员工必须不折不扣地执行岗位操作手册。（二）创新会计