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现金流量与运营资金管理

第一篇：现金流量与运营资金管理现金流量与运营资金管理培训收益企业要想生存，正常开展生产经营活动，就必须有现金，必须保证现金流动的顺畅。随着企业参与的经营越来越多，竞争越来越激烈，对现金资产及现金流量的需求也就越大。也就是说，血液循环的流量要求更大，速度也要求更快。面对日益激烈的市场竞争，企业面临的生存环境更加复杂多变，通过提升企业现金流的管理水平，才可以合理控制运营风险，提升企业资金的利用效率，从而不断加快企业的发展。在授课中针对每一环节知识突出，典型案例分析，互动讨论，以及现场答疑力求能够解决在工作中遇到的实际问题。培训对象现金经理、会计人员、现金经理助理、财务经理、相关职业经理人、私企老板时间安排2天（12HR）课程大纲1、现金流量在现代企业管理中的重要性现金流量在现代企业管理中的重要性的体现现金管理同现代企业财务运作的关系对现金流产生重大影响的内外部成员2、现金流量管理和运营资金分析现金流的概念现金流的分类企业经营活动对现金流的要求什么是营运资金运营资金的特点运营资金管理的原则三大现金周转期的重大影响影响企业现金流正常运转的原因和案例分析运营资金日常管理中的常见的错误加强应收账款管理加强应付账款管理3、现金流入(Cashinflow)信用管理对现金流入的影响银行融资的现金流入管理资本金投入、投资收益等的现金流入管理4、现金流出(Cashoutflow)日常各种现金流出的管理关注付款优先次序5、现金流量量化分析经营活动、投资活动、融资活动现金流量平衡分析分析经营活动现金流量分析自由现金流量(FreeCashFlow)分析企业偿债能力6、未来战略的现金流量管理(Strategycashflowplan)编制战略的现金流量预算确定适当的现金持有量提高现金的管理效益，制定战略现金流量计划管理第二篇：运营资金管理习题(一)运营资金管理习题（一）一、名词解释1、短期筹资2、信用借款3、循环协议借款4、票据贴现5、商业信用6、信用额度7、担保借款8、应用账款余额百分比9、质押借款10、短期融资券二、判断题1.信用额度是指商业银行和企业之间商定的在未来一段时间内银行必须向企业提供的无担保贷款（）2.循环协议借款是一种特殊的信用额度借款、企业和银行要协商确定贷款的最高限额，在最高限额内，企业可以借款、还款，再借款、再还款，不停地周转使用。（）3.信用额度借款和循环协议借款的有效期一般为1年。（）4.循环协议贷款不具有法律约束力，不构成银行必须给企业提供贷款的法律责任，而信用额度贷款具有法律约束力，银行要承担额度内的贷款义务。（）5.企业采用循环协议借款，除支付利息外，还要支付协议费，而在信用额度借款的情况下，一般无须支付协议费。()6.质押借款是指按《中华人民共和国担保法》规定的质押方式，以借款人或第三人的不动产或权利作为质押物而取得。（）7.票据贴现是银行信用发展的产物，实为一种商业信用。（）8.贴现率是指贴现息与贴现金额的比率。（）9.商业信用是指商品交易中的延期付款或延期交货所形成的借贷关系，是企业之间的一种直接信用关系。（）10.赊购商品和预付货款是商业信用融资的两种典型形式。（）11.商业信用筹资的优点是使用方便、成本低、限制少、缺点是时间短。（）12.应付费用所筹集的资金不用支付任何代价，是一项免费的短期资金来源，因此可以无限制地加以利用。（）13.银行短期借款的优点是具有较好的弹性，缺点是资金成本较高，限制较多。（）14.由于丧失现金折扣的机会成本很高，所以购买单位应该尽量争取获得此项折扣。（）15.利用商业信用融资的限制较多，而利用银行信用融资的限制较少。（）16.直接销售的融资券是指发行人直接销售给最终投资者的融资券。（）17.金融企业的融资券一般都采用间接发行形式。（）18.目前我国短期融资券的利率一般要比银行借款利率高，这是因为短期融资券的成本比较高。（）19.我国企业短期融资券的发行必须由符合条件的金融机构承销，企业自身不具有销售融资券的资格。（）20.短期融资券筹资数额比较大，而银行一般不会向企业发行巨额的流动资金借款，因此对于需要巨额资金的企业，短期融资券更适用。（）三、单项选择题1.当公司采用宽松的短期资产持有政策时，采用（）短期筹资政策，可以在一定程度上平衡公司持有过多短期资产带来的低风险、低收益。A、配合型B、激进型C、稳健型D、任意一种2.一般来说，如果公司对营运资金的使用能够达到游刃有余的程度，则最有利的短期筹资政策是（）A、配合型B、激进型C、稳健型D、自发型3.以下等式符合稳健型短期筹资政策的是（）A、临时性短期资产=临时性短期负债B、临时性短期资产+部分永久性短期资产=临时性短期负债C、部分临时性短期资产=临时性短期负